目 錄

　　第一部分 決算報告

　　一、2022年財政預算執(zhí)行情況

　　（一）財政預算收入完成情況

　　（二）一般公共預算財政總支出完成情況

　　（三）財政預算收支平衡情況

　　二、預算執(zhí)行中其他方面情況

　　1.預備費安排和使用情況。

　　2.縣設專項資金的安排和使用情況。

　　三、地方政府債務情況

　　（一）地方政府債務基本情況

　　（二）政府債券資金使用安排情況

　　四、2022財政工作主要情況

　　第二部分 相關補充說明

　　一、稅收返還和轉(zhuǎn)移支付情況

　　二、“三公”經(jīng)費情況

　　三、2022年績效管理工作開展情況

　　四、2023年績效管理工作計劃

　　第三部分 湘潭縣2022年財政總決算公開明細表（附件）

　　表一、一般公共預算收入決算表

　　表二、一般公共預算支出決算表

　　表三、一般公共預算本級支出決算表

　　表四、一般公共預算基本支出決算表

　　表五、一般公共預算稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算分項目表

　　表六、一般公共預算對下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算分地區(qū)表

　　表七、政府性基金收入決算表

　　表八、政府性基金支出決算表

　　表九、政府性基金本級支出決算表

　　表十、政府性基金轉(zhuǎn)移支付決算分項目表

　　表十一、政府性基金轉(zhuǎn)移支付決算分地區(qū)表

　　表十二、國有資本經(jīng)營預算收入決算表

　　表十三、國有資本經(jīng)營預算支出決算表

　　表十四、國有資本經(jīng)營預算本級支出決算表

　　表十五、國有資本經(jīng)營預算轉(zhuǎn)移支付決算分地區(qū)表

　　表十六、社會保險基金收入決算表

　　表十七、社會保險基金支出決算表

　　表十八、地方政府一般債務限額和余額情況表

　　表十九、地方政府專項債務限額和余額情況表

　　第一部分 湘潭縣2022年財政決算情況的報告

　　一、2022年財政預算執(zhí)行情況

　　（一）一般公共預算收支決算情況

　　2022年，全縣財政總收入完成238373萬元，為調(diào)整預算的84.84%，比上年減少47780萬元，下降16.7%。下降原因為因疫情影響，房地產(chǎn)降溫及企業(yè)投資減少，2022年新增增值稅留抵退稅部分，給企業(yè)減壓，導致上劃部分減少。

　　分預算級次完成情況：地方一般公共預算收入完成161072萬元，為調(diào)整預算的95.75%，比上年減少17408萬元，下降9.75%；上劃收入完成77301萬元，為調(diào)整預算的68.56%，比上年減少30372萬元，下降28.21%。下降原因為因疫情影響，房地產(chǎn)降溫及企業(yè)投資減少。

　　分征收部門完成情況：全口徑稅收收入完成187865萬元，為調(diào)整預算的80.22％,比上年減少35668萬元，下降15.96%；非稅收入完成50508萬元，為調(diào)整預算的107.92％,比上年減少12112萬元，下降19.34%。稅收下降原因為因疫情影響，房地產(chǎn)降溫及企業(yè)投資減少，非稅下降原因為響應上級號召，提高收入質(zhì)量。

　　（二）一般公共預算財政總支出完成情況

　　2022年支出總計675176萬元。

　　1.一般公共預算支出。2022年，一般公共預算支出完成533993萬元，為調(diào)整預算的90.07%，比上年減少增加18915萬元，增長3.67%。分科目完成情況如下：

　　一般公共服務支出59782萬元；

　　國防支出81萬元；

　　公共安全支出21059萬元；

　　教育支出87463萬元；

　　科學技術支出4220萬元；

　　文化體育與傳媒支出4043萬元；

　　社會保障和就業(yè)支出103709萬元；

　　衛(wèi)生健康支出76314萬元；

　　節(jié)能環(huán)保支出4705萬元；

　　城鄉(xiāng)社區(qū)支出14117萬元；

　　農(nóng)林水支出77552萬元；

　　交通運輸支出13201萬元；

　　資源勘探信息等支出20764萬元；

　　商業(yè)服務業(yè)等支出1216萬元；

　　金融支出786萬元；

　　自然資源海洋氣象等支出7006萬元；

　　住房保障支出11288萬元；

　　糧油物資儲備支出2106萬元；

　　債務付息支出20481萬元；

　　災害防治及應急管理支出2638萬元；

　　其他支出1462萬元。

　　2.上解上級支出。2022年，上解上級支出17292萬元，為調(diào)整預算的112.94%，比上年增加1551萬元，增長9.85%。

　　3.債務轉(zhuǎn)貸支出。2022年，債務還本支出24470萬元，比上年增加7183萬元，增長41.55%。

　　（三）財政預算收支平衡情況

　　1.一般公共預算收支平衡情況。2022年，地方一般公共預算收入161072萬元，上級補助收入389514萬元，一般債務轉(zhuǎn)貸收入120135萬元，調(diào)入資金1839萬元，上年結(jié)余3604萬元，收入總計676164萬元。一般公共預算支出533993萬元，上解上級支出27944萬元，債務還本支出113239萬元，支出總計675176萬元。年終滾存結(jié)余988萬元。

　　2.政府性基金預算收支平衡情況。2022年，縣本級政府性基金收入224355萬元，專項債務轉(zhuǎn)貸收入70600萬元，上級補助收入4466萬元，上年結(jié)余23235萬元，收入總計322656萬元。縣本級政府性基金支出318950萬元，上解上級支出62萬元，政府性基金調(diào)出資金1090萬元，支出總計320102萬元。年終滾存結(jié)余2554萬元。

　　3.國有資本經(jīng)營預算收支平衡情況。2022年，縣本級國有資本經(jīng)營收入597萬元，上級補助收入219萬元,收入總計816萬元。國有資本經(jīng)營支出67萬元，國有資本經(jīng)營預算調(diào)出資金749萬元，支出總計816萬元。無結(jié)余。

　　4.社會保險基金預算收支平衡情況。2022年，保險費收入40344萬元，利息收入178萬元，財政補貼收入45222萬元，其他收入424萬元，轉(zhuǎn)移收入1045萬元，收入總計87213萬元。社會保險待遇支出75634萬元，其他支出323萬元，轉(zhuǎn)移支出1635萬元，上解上級支出135萬元，支出總計77727萬元。本年收支結(jié)余9486萬元，年終滾存結(jié)余82511萬元。

　　二、預算執(zhí)行中其他方面情況

　　1.預備費安排和使用情況。2022年年初預算安排預備費6000萬元，全年支出5986萬元，結(jié)余14萬元。

　　2.縣設專項資金的安排和使用情況。2022年，年初預算安排縣級專項16項,安排資金38290萬元。全年實際支出31381萬元，項目資金結(jié)余6909萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用。

　　三、地方政府債務情況

　　（一）地方政府債務基本情況

　　1.地方政府債務限額和余額情況。2022年，政府債務限額1108500萬元，其中一般債務限額546029萬元、專項債務限額562471萬元。截至2022年底，政府債務余額1108493萬元，其中一般債務余額546023萬元、專項債務余額562470萬元。

　　2.地方政府債券發(fā)行情況。2022年共計發(fā)行政府債券190735萬元，其中一般債券120135萬元、專項債券70600萬元，平均利率2.97%。其中發(fā)行新增債券77500萬元（一般債券6900萬元、專項債券70600萬元）；發(fā)行再融資債券113235萬元（一般債券113235萬元）。

　　3.地方政府債務還本付息情況。2022年應償還政府債券本金113239.31萬元。2022年已償還政府債券本金113239.31萬元，已支付政府債券利息14000萬元。

　　（二）政府債券資金使用安排情況

　　2022年，省財政廳下達我縣新增債券額度77500萬元，其中新增一般債券6900萬元,新增專項債券70600萬元。

　　1.新增一般債券資金。新增一般債券資金用于13個項目，分別為：湘潭縣錦石鄉(xiāng)錦石中心小學教學樓建設工程400萬元，湘潭縣第九中學教育設施新建工程建設項目712萬元、2022年農(nóng)村公路（烏石鎮(zhèn)華龍栗塘至窯灣公路、射埠谷合渡至吟江公路、射埠鎮(zhèn)快活嶺至賽普公司公路等旅游路資源產(chǎn)業(yè)路）項目988萬元，縣公安局排頭派出所建設項目693.10萬元、縣公安局天易派出所建設項目700萬元、縣公安局雪亮工程3期1600萬元、湘潭縣2021年鄉(xiāng)鎮(zhèn)級國土空間規(guī)劃和村莊規(guī)劃編制項目300萬元、農(nóng)村戶用衛(wèi)生廁所改造項目140萬元、小型水庫雨水情測報設施建設457萬元、韶山灌區(qū)“十四五”續(xù)建配套與現(xiàn)代化改造縣級配套項目117.90萬元、小型水庫除險加固項目513萬元、小型水庫大壩安全監(jiān)測設施建設項目66萬元、小型水庫維修養(yǎng)護項目213萬元。

　　2.新增專項債券資金。新增專項債券資金用于5個項目，分別為：湘潭縣中醫(yī)院提升醫(yī)院救治能力建設項目5000萬元、湘潭縣中心城區(qū)公辦幼兒園建設項目7125萬元、湘潭縣湘蓮冷鏈物流及倉儲基礎設施項目18800萬元、湘潭縣農(nóng)村飲水安全供水工程建設項目30000萬元、湘潭縣智慧停車項目9675萬元。

　　四、2022財政工作主要情況

　　2022年，在縣委縣政府的有力領導下，圍繞縣委“三提一領”戰(zhàn)略布局，著眼服務縣域經(jīng)濟社會發(fā)展，克服新冠疫情、減稅降費政策和經(jīng)濟下行等多重因素影響，切實加強和規(guī)范收入征管，集中財力保“三保”，實現(xiàn)了財政運行總體平穩(wěn)的既定目標。

　　1.著力推進財源建設。全面貫徹落實積極財政政策，以“百十億”工程為抓手，緊緊圍繞服務“三高四新”戰(zhàn)略，將稅收貢獻融入產(chǎn)業(yè)政策制定全過程，切實貫徹“以財稅看發(fā)展、量貢獻以支持”理念。搭建財稅綜合信息平臺，建立了單位數(shù)據(jù)報送機制，實現(xiàn)對財源重點業(yè)務的分析監(jiān)測預警，增強財政稅收風險控制，提高稅收征管水平。2022年納稅超過500萬元的企業(yè)，全縣共有62家。

　　2.全面強化收支管理。積極向上爭取資金，緊盯中央和省重大政策資金投入方向，積極對接爭取項目資金，全年爭取專項資金、一般性轉(zhuǎn)移支付等39.42億元，同比增加4.47億元。合理調(diào)度財政資金，按月“以收定支”，優(yōu)先“保工資、保運轉(zhuǎn)、保基本民生”有序調(diào)度支出，全年“三保”支出30.16億元。

　　3.聚焦服務經(jīng)濟發(fā)展。貫徹落實國家減稅降費政策，全縣新增退稅、減稅、緩稅共計5.78億元，其中增值稅留抵退稅3.13億元、緩繳稅費1.65億元、其他政策性減免稅額1億元。緩解企業(yè)融資難問題，為中小微企業(yè)提供融資擔保累計規(guī)模3.82億元，為農(nóng)業(yè)新型主體提供融資擔保累計3.41億元，提供創(chuàng)業(yè)擔保貸款新增0.18億元。激發(fā)中小微企業(yè)主體活力，面向中小企業(yè)實施政府采購達到0.8億元。通過直達資金監(jiān)控系統(tǒng)，盯牢盯緊直達資金分配、撥付和使用環(huán)節(jié)，確保了直達資金15.38億元直達基層、惠企利民。

　　4.持續(xù)深化財政改革。縱深推進預算管理一體化建設，實現(xiàn)了財政資金項目庫、預算編制、預算執(zhí)行、績效管理等全生命周期管理和動態(tài)監(jiān)控。完善預決算公開機制，緊密結(jié)合上級考核要求，壓實部門責任，加強預決算公開政策指導和監(jiān)督檢查，大力推動預決算公開，成效明顯，全省排名得到大幅提升。積極構(gòu)建財政監(jiān)督新格局，清查單位閑置資金，清理收回結(jié)余指標2.39億元。深入開展“一卡通”領域?qū)ｍ椫卫砉ぷ鳎�確保及時準確發(fā)放惠民惠農(nóng)財政補貼資金6.15億元。大力推廣使用“電子賣場”，完善政府采購內(nèi)部控制制度,開展供應商庫專項清理，不斷優(yōu)化政府采購管理。

　　5.有效防范債務風險。多措并舉防范債務風險，牢牢守住了隱債不新增、資金不斷鏈、重大風險事件不發(fā)生的底線。積極優(yōu)化債務結(jié)構(gòu)，爭取各級金融機構(gòu)支持，全縣銀行貸款占比較年初上升9個百分比。全力推動高息債務降息，年節(jié)約利息0.97億元。全面盤活資源資產(chǎn)，成立盤活存量資產(chǎn)工作領導小組，建立專班，整合盤活閑置低效資產(chǎn)，擴大有效投資，促進縣域經(jīng)濟發(fā)展。

　　第二部分 相關補充說明

　　一、稅收返還和轉(zhuǎn)移支付情況

　　2022年，我縣稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算數(shù)389514萬元，比上年增加45333萬元，增長了13.17%。其中：

　　（一）稅收返還

　　稅收返還15664萬元，比上年增加21萬元，增長0.13%。其中：

　　所得稅基數(shù)返還702萬元，與上年持平;

　　成品油稅費改革稅收返還收入1664萬元，比上年增加21萬元，增長1.28%；

　　增值稅稅收返還5025萬元，與上年持平;

　　消費稅稅收返還6萬元，與上年持平;

　　增值稅“五五分享”稅收返還收入5489萬元，與上年持平；

　　其他稅收返還性收入2778萬元，與上年持平。

　　（二）一般性轉(zhuǎn)移支付

　　一般性轉(zhuǎn)移支付343398萬元，比上年增加58195萬元，增長20.4%，其中：

　　1.均衡性轉(zhuǎn)移支付68655萬元, 比上年增加12692萬元，增長22.68%；

　　2.縣級基本財力保障機制獎補資金18315萬元，比上年增加3007萬元，增長19.64%；

　　3.結(jié)算補助4303萬元，比上年增加350萬元，增長8.85%；

　　4.資源枯竭型城市轉(zhuǎn)移支付補助1288萬元，比上年增加1013萬元，增長368.36%；

　　5.企業(yè)事業(yè)單位劃轉(zhuǎn)補助272萬元，與上年持平；

　　6.產(chǎn)糧（油）大縣獎勵資金5285萬元，比上年增加719萬元，增長15.75%；

　　7.固定數(shù)額補助24397萬元，比上年減少349萬元，下降1.41%；

　　8.革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付2274萬元，比上年增加305萬元，增長15.49%；

　　9.欠發(fā)達地區(qū)轉(zhuǎn)移支付6007萬元，比上年增加904萬元，增長17.72%；

　　10.公共安全共同財政事權轉(zhuǎn)移支付1524萬元，比上年增加224萬元，增長17.23%；

　　11.教育共同財政事權轉(zhuǎn)移支付21166萬元，比上年增加1491萬元，增長7.58%；

　　12.科學技術共同財政事權轉(zhuǎn)移支付90萬元，比上年增加90萬元，增長100%；

　　13.文化旅游體育與傳媒共同財政事權轉(zhuǎn)移支付1114萬元，比上年減少49萬元，下降4.21%；

　　14.社會保障和就業(yè)共同財政事權轉(zhuǎn)移支付47523萬元，比上年增加680萬元，增長1.45%；

　　15.醫(yī)療衛(wèi)生共同財政事權轉(zhuǎn)移支付56090萬元，比上年增加5553萬元，增長10.99%；

　　16.節(jié)能環(huán)保共同財政事權轉(zhuǎn)移支付35萬元，比上年增加35萬元，增長100%；

　　17.農(nóng)林水共同財政事權轉(zhuǎn)移支付51405萬元，比上年增加5421萬元，增長11.79%；

　　18.交通運輸共同財政事權轉(zhuǎn)移支付4007萬元，比上年增加1156萬元，增長40.55%；

　　19.住房保障共同財政事權轉(zhuǎn)移支付353萬元，比上年減少1117萬元，下降75.99%；

　　20.糧油物資儲備共同財政事權轉(zhuǎn)移支付480萬元，比上年增加54萬元，增長12.68%；

　　21.災害防治及應急管理共同財政事權轉(zhuǎn)移支付326萬元，比上年增加341萬元，增長2273.33%；

　　22.其他共同財政事權轉(zhuǎn)移支付0萬元，與上年持平；

　　23.增值稅留抵退稅轉(zhuǎn)移支付5564萬元，比上年增加5564萬元，增長100%；

　　24.其他退稅減稅降費轉(zhuǎn)移支付2649萬元，比上年增加2649萬元，增長100%；

　　25.補充縣區(qū)財力轉(zhuǎn)移支付18331萬元，比上年增加18331萬元，增長100%；

　　26.其他一般性轉(zhuǎn)移支付1945萬元，比上年減少869萬元，下降30.88%；

　　（三）專項轉(zhuǎn)移支付

　　專項轉(zhuǎn)移支付收入30452萬元，比上年減少12883萬元，降低29.73%，其中：

　　1.一般公共服務支出797萬元, 比上年減少1308萬元，下降62.14%；

　　2.公共安全支出97萬元, 比上年減少136萬元，降低58.37%；

　　3.教育支出228萬元, 比上年減少117萬元，降低33.91%;

　　4.科學技術支出1199萬元, 比上年減少13萬元，降低1.07%;

　　5.文化體育與傳媒支出349萬元, 比上年減少766萬元，降低68.7%;

　　6.社會保障和就業(yè)支出852萬元, 比上年減少107萬元，降低11.16%;

　　7.衛(wèi)生健康支出1024萬元, 比上年增加313萬元，增長44.02%;

　　8.節(jié)能環(huán)保支出865萬元, 比上年減少3942萬元，降低82.01%;

　　9.城鄉(xiāng)社區(qū)支出65萬元, 比上年減少1368萬元，降低95.46%;

　　10.農(nóng)林水支出19307萬元, 比上年增加3691萬元，增長23.64%;

　　11.交通運輸支出1069萬元, 比上年增加306萬元，增長40.1%;

　　12.資源勘探信息等支出1935萬元, 比上年減少430萬元，降低18.18%;

　　13.商業(yè)服務業(yè)等支出1467萬元, 比上年增加1387萬元，增長1733.75%;

　　14.金融支出266萬元, 比上年減少130萬元，降低32.83%;

　　15.自然資源海洋氣象等支出73萬元, 比上年減少5865萬元，降低98.77%;

　　16.住房保障支出0萬元, 比上年減少4685萬元，降低100%;

　　17.糧油物資儲備支出241萬元, 比上年增加90萬元，增長59.6%;

　　18.災害防治及應急管理支出560萬元, 比上年增加242萬元，增長76.1%;

　　19.其他收入支出58萬元, 比上年減少45萬元，降低43.69%;

　　二、“三公”經(jīng)費情況

　　2022年，“三公”經(jīng)費支出預算數(shù)為1738.16萬元，實際支出1419.36萬元，同比減少318.8萬元，下降18.34%。其中因公出國（境）費預算數(shù)為0萬元，實際支出0萬元，同比無增減；公務用車購置及運行費預算數(shù)為1186.34萬元，實際支出1147.23萬元（其中：公務用車購置費預算數(shù)為207.2萬元，實際支出186.74萬元，同比減少20.46萬元，下降9.87%；公務用車運行維護費預算數(shù)為979.14萬元，實際支出960.49萬元，同比減少18.65萬元，下降1.9%）；公務接待費預算數(shù)為551.82萬元，實際支出272.14萬元，同比減少279.68萬元，下降50.68%。三公經(jīng)費減少主要是各部門嚴格落實中央省市厲行節(jié)約各項規(guī)定，嚴控相關支出。

　　三、2022年預算績效管理工作開展情況

　　為進一步深化預算管理制度改革，加強財政資金使用績效，優(yōu)化財政資源配置，提升公共服務質(zhì)量，我局根據(jù)中央、省、市財政部門的要求，積極推進我縣預算績效管理工作，一年來取得了較好的成效。

　　(一)加強績效目標管理。2022年，我縣績效目標管理已實現(xiàn)“四本預算”全覆蓋，落實與預算編制“四同步”－同編制、同審核、同批復、同公開,強化資金使用單位的主體責任和效率意識。

　　(二)全面實施績效自評。積極組織各預算單位開展2021年財政預算支出績效評價。全縣所有預算單位開展了部門整體支出績效自評，對預算支出超過30萬元的單個項目性專項，單位形成了績效自評報告進行評價分析。

　　(三)開展績效運行監(jiān)控。建立預算資金績效運行監(jiān)控機制，明確監(jiān)控職責，規(guī)范監(jiān)控程序，對績效目標實現(xiàn)程度和預算執(zhí)行進度實行“雙監(jiān)控”，發(fā)現(xiàn)問題時分析原因并及時糾正，確保績效目標如期保質(zhì)保量實現(xiàn)。

　　(四)大力推進重點績效評價。2022年縣財政局根據(jù)縣政府確定的工作任務和財政支出重點方向，開展年度重點評價項目。重點評價主要針對一般公共預算中涉及穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風險的重大支出。在部門開展自評的基礎上，我們對22個重大項目開展重點績效評價，涉及資金約4.2億元。根據(jù)2022年重點績效評價結(jié)果，我們對被評單位和項目提出預算建議，并運用到2023年部門預算安排和編制中。

　　(五)加大績效信息公開力度。除涉密信息外，全縣所有預算單位都將部門整體支出和專項資金績效自評報告通過縣人民政府網(wǎng)站向社會予以公開，接受社會監(jiān)督。

　　四、2023年預算績效管理工作計劃

　　（一）營造好績效管理氛圍。通過培訓、交流、通報、表彰、考核等各種形式，加強績效管理政策宣傳工作，擴大預算績效管理的社會影響，讓以績效為導向的用財觀念深入人心，不斷提升績效工作者業(yè)務素質(zhì)，真正將績效管理工作落到實處，管出成效。

　　（二）完善指標體系建設。加強調(diào)研、分析，結(jié)合各預算單位的職能職責和工作要求，全面梳理各項重點工作任務，在準確定位該單位工作目標的基礎上，除對各項考評項目的績效目標、資金分配、財務管理、使用績效、社會效益等涉及的指標體系進行逐項完善外，還增加部分個性化的考評指原則，各部門在本部門門戶網(wǎng)站公開績效自評報告；二是加強評價結(jié)果與預算安排有機結(jié)合機制。加快第三方績效評價進度，做到與預算編制同步，及時提出預算調(diào)整和安排建議；三是落實將評價結(jié)果與政府績效考核掛鉤機制。

　　（三）強化結(jié)果應用機制。一是加大評價結(jié)果公開機制。按照“誰組織實施，誰進行公開”的與績效管理融為一體，將預算績效管理的全過程深度嵌入到預算管理的各個環(huán)節(jié)和本單位現(xiàn)有的系統(tǒng)中，真正實現(xiàn)預算與績效一體化管理。充分利用大數(shù)據(jù)在制度完善、決策優(yōu)化、風險預警等信息的串聯(lián)、整合與應用，進一步提升財政資金使用效益與效果。

　　（四）聚力實現(xiàn)問題全面整改。對績效評價發(fā)現(xiàn)的問題，明確整改時限和整改要求，督促相關股室認真分析原因，及時反饋主管單位，確保評價發(fā)現(xiàn)問題真改實改，取得實效。

　　（五）推進財審聯(lián)動力度。財審聯(lián)動已成為我省的一項重點改革工作，財政與審計相關股室要增強內(nèi)部工作合力，聯(lián)合開展財政資金績效指標的制定和修訂工作，將縣委、縣政府重點投資類項目、民生類項目、政府采購及政府購買服務類項目納入財審聯(lián)動范圍，不斷提升財政管理水平和財政資金績效。

 附件： 

      1、湘潭縣2022年總決算公開明細表.xlsx

      2、湘潭縣2022年度重點項目績效評價執(zhí)行結(jié)果情況.docx

      3、2022年湘潭縣政策網(wǎng)址合集.xlsx