部門概況

單位名稱

湘潭縣財政局

年度預算金額

3842.31萬元

主管部門

湘潭縣人民政府

單位基本職能

1、貫徹執行國家和上級財政有關預算、稅收、財務會計等方針政策、法律法規和規章制度。分析預測全縣經濟形勢，指導全縣財政工作。擬定全縣財政預算、財務會計等方面的管理制度，并監督執行。

2、負責縣級財政收支管理。負責財政預算內行政機構、事業單位和社會團體的其他收支管理。負責編制年度縣級預算草案。受縣人民政府委托，向縣人民代表大會報告縣級財政預算、預算執行、財政決算情況。擬定經費開支標準定額，負責審核批復部門（單位）的年度預算，完善轉移支付制度。

3、監督檢查財稅方針政策、財稅法規的執行情況，提出加強財政管理的辦法和建議。監督財政資金的使用情況。組織實施縣級財政收入、支出及財稅政策執行情況的監督。

4、負責政府非稅收入管理，擬訂政府非稅收入管理制度和細則。負責政府性基金管理，按規定管理行政事業性收費。管理財政票據，監督管理彩票市場，按規定管理彩票資金。

5、負責組織實施預算執行。監督行政事業單位的預算執行。負責組織和匯總編制財政收支總決算和各行政事業單位部門決算。擬定并執行國庫管理制度、國庫集中收付制度，指導和監督國庫業務，按規定開展國庫現金管理工作。負責財政統發工資工作、政策性補貼和專項儲備資金財政管理工作，負責財源建設資金管理。

6、擬定縣級行政事業單位國有資產管理制度，并監督管理。參與擬定企業國有資產管理相關制度，組織實施國有資產清產核資、產權界定、登記工作，組織實施國有股權管理，負責國有資產資本金統計分析工作。按規定管理資產評估工作。

7、負責預算績效管理工作，擬訂本縣預算績效管理的有關規章制度和實施方案，開展績效監控，組織績效評價，反饋評價結果，提出結果應用的意見建議。

8、監督管理縣級財政的經濟發展支出，負責財政性投資項目資金及項目評審的相關工作。

9、會同有關部門管理縣財政社會保障和就業及醫療衛生支出。監督社會保障資金（基金）財務管理制度的落實。

10、貫徹執行國家、省、市、縣關于國際金融組織和外國政府貸款的各項方針、政策。負責管理政府債務。負責財政性資金存貸考核。協調政府項目籌融資工作，加強對地方金融機構的財務監管。

11、執行國家統一的會計制度，監督和規范會計行為，負責管理會計工作。組織財務人員培訓。

12、負責全縣財政系統信息化建設。負責財政信息和財政宣傳工作。

13、負責提出專項資金的預算編制建議，制訂相應資金管理辦法。擬定需要全縣統一規定開支的標準及相關規范性文件并監督實施。

14、組織落實有關財政貼息、補助、獎勵資金預算工作，并組織財政扶持性支出項目的審核、實施與監管。組織落實糧食專項資金及政府性糧食風險基金預算。承擔外國政府、國際金融機構貸款和國外貸款償債準備金的財政財務管理。

15、擬定縣本級政府采購制度、辦法，并監督實施。

16、完成縣委、縣政府交辦的其他任務。

績效完成情況

部門整體支出管理和使用基本情況

本單位制訂了《湘潭縣財政局財務管理辦法》，在項目資金管理和使用上，嚴格按照《湘潭縣財政專項資金管理辦法》《湘潭縣財政局財務管理辦法》的規定，在資金使用上堅持專款專用的原則，嚴格按預算執行，項目資金建立專款專用、專項核算制度，做到了支出合法、合規，無虛列、截留、超標準、超預算支出情況；本單位制定了資產管理制度，相關資產管理制度合法、合規、完整。在“三公”經費管理方面，規范了公務接待的審批管理，較好地控制了行政運行成本。2020年部門整體支出3842.31萬元，支出按支出性質分類為：基本支出3101.59萬元（其中：人員經費1925.22萬元，日常公用經費1176.37萬元），項目支出740.72萬元。支出按經濟分類為：工資福利支出1876.6萬元，商品和服務支出1045.88萬元，對個人和家庭的補助48.62萬元，資本性支出130.49萬元，項目支出740.72萬元，其中2020年“三公”經費29.46萬元。

績效目標完成情況

2020年，縣財政局在縣委、縣政府的堅強領導下，克服經濟下行、減稅降費及新冠疫情等因素的疊加影響，按照習近平總書記提出“積極財政政策要更加積極有為”的要求，堅決落實減稅降費政策，全力支持疫情防控和企業復工復產，切實加強和規范收入征管，集中財力保“三保”、打好“三大攻堅戰”，確保了財政運行總體平穩。今年我局獲市縣財政部門預算績效管理工作先進縣市區二等獎，縣2020年度預算績效管理工作在省財政廳獲評優秀單位的稱號，“我與憲法”省廳先進獎，《關于“省直管縣”財政體制的調研報告》獲省財政系統大調研活動三等獎等榮譽。

(一）全力以赴，千方百計實現收入任務全面完成

組織收入是財政部門的一項核心工作，也是我們著力抓的一項中心工作。2020年，是全省“收入質量提升三年行動”要求的最后一年。一方面非稅收入的壓減將提高我縣收入質量，但另一方面，非稅的大幅壓減和稅收同時減收必將直接影響我縣財政總收入增幅，穩增長與提質量的矛盾突出。我縣減稅降費工作成效顯著，稅收減收將帶來財政收入質量的下降，財政收入質與量“雙升”難度大。我局把完成和超額完成財政收入任務作為第一工作目標，以組織收入為工作的中心，以均衡入庫為重點，以提高收入質量為核心，咬定全年目標不動搖，積極應對，迎難而上，做了大量扎實而有效的工作。

（二）精心測算，千方百計實現資金合理調度

及時做好上下級財政資金測算、妥善調度資金是我局工作的重要職責之一，也是確保工資按時發放和政權運轉的重要保證，但在收支矛盾異常突出的2020年中，這也是難度最大的一項工作之一。為此，我們做好了以下工作：一是積極爭取省財政廳對我縣的資金均衡調度政策。為了爭取上級資金調度更多的支持，我局加大了向上協調聯系力度，不僅多次采取電話、口頭、文字等多種方式、多種途徑向省廳國庫處反映我縣的特殊困難，還多次赴省匯報，得到了省廳對我縣的調度資金的照顧和傾斜，極大地緩解了我縣財政支出的資金壓力。二是不斷完善對縣級資金調度辦法。2020年，在對縣繼續實行月均衡調度資金的基礎上，我局還結合新冠防疫、防汛抗災、非洲豬瘟等特殊情況，加大了特殊時期對縣資金的調度力度；并通過設立專戶等辦法，保證了工資、社保、扶貧等資金的封閉運行、專款專用。資金的合理調度對2020年縣保工資、保穩定、保重點起了重要作用。

（三）科學合理，編制預算

嚴格按照“統籌兼顧、勤儉節約、量力而行、講求績效和收支平衡”原則，高質量完成2020年部門預算編制工作。

1、大力壓減一般性支出。按照省委、省政府《關于牢固樹立“過緊日子”思想大力壓減一般性支出的通知》（湘辦發電〔2019〕72號）文件要求，黨政機關帶頭過“緊日子”，嚴控一般性支出。嚴格落實各部門預算一般性支出按財政部規定科目壓減20%以上，“三公”經費壓減30%以上的目標。2020年部門預算公用經費全縣統一壓減20%，全縣減少一般商品和服務支出2814萬元。部門項目一般性支出與上年同口徑對比壓減金額7513萬元，壓減比例達到22%。“三公”經費預算安排3295萬元，壓減率30%。 2020年縣設專項和部門項目支出預算內撥款與上年同口徑相比（剔除2019年一次性項目和2020年新增項目）壓減總額為22672萬元，壓減比例為20.4%。

2、規范整合各類專項資金。一是規范編制標準。縣級專項資金的設置根據法律、法規、縣級發展規劃綱要、縣委和縣政府年度工作重點及縣本級財力狀況進行編制，實行全縣“一盤棋”。專項資金實行誰主管、誰申報，誰使用、誰負責的原則。二是出臺管理辦法。由縣政府出臺《湘潭縣財政專項資金管理辦法》，從專項資金預算編制、預算執行、監督檢查等環節進一步規范我縣財政專項資金的設置、分配、審批和監督管理行為。2020年縣級財政專項整合為17項，安排金額31516萬元，總額較2019年年初預算減少16058萬元。

3、按期公開，依法做好預算公開等信息發布。我局嚴格按照《中華人民共和國預算法》要求，及時在相應欄目下公開了各類預算信息。同時，定期更新新聞、簡報等到財政局門戶網站，留存了上傳信息的底稿，確保了上傳信息無歧義、無誤差。

(四)積極推進票據電子化及網銀收繳方式

基于原系統業務提升需求，支持線上線下一體化互聯網繳費，已啟動非稅收入征管系統接入“互聯網+政務服務”一體化平臺改造項目。縣政務中心、縣屬中學和各鄉鎮中心學校已實行微信掃碼繳費。

（五）認真組織2020年度學法普法考試工作

2020年6月，湘潭縣財政局2020年度學法普法考試工作正式啟動，并于9月25日、10月15日分兩批組織全局工作人員參加普法考試，實現課時達標率100%，應考人員參考率100%，合格率100%。

（六）全面推進績效評價工作

2020年，對27個支出項目開展了重點績效評價，涉及教育類、生態類、農業類、扶貧類等社會關注度高、重點民生工程的項目，進一步擴大了評價面；同時拓寬了評價范圍，探索開展涉及一般公共預算等財政資金的政府和社會資本合作（PPP）等項目績效管理工作的推進。

（七）強化中介管理，確保評審服務質量

一是對預算編制單位實行備案登記管理，規范了造價咨詢中介機構為業主單位提供項目預算編制的行為，評審資料（預算成果文件）質量得到提升 ，審減率明顯下降，工程造價得到合理控制，同時也加快了評審進度。二是繼續加大對入圍中介機構的培訓和約束，制定樣表、模板，統一評審操作流程。啟用滿意度調查表，500萬元以上項目評審結束時，向服務對象從工作表現、廉潔行為等方面進行調查，規范中介的評審行為。三是對入圍中介機構實行年度考核，將考核結果運用到了新一輪入圍評選工作中，將排名末位的予以淘汰。

（八）項目工程嚴格財務核算管理

對實行財務集中核算的指揮機構及各項目工程款，嚴格按規定的流程審核審批后支付。納入集中核算及監管的重點工程建設項目帳套有39個類別。核算項目工地有209個(其中：合格學校52個，小1、2型水庫125個，飲水工程19個，中小河流治理、小型農田水利建設、譚煤沉陷區治理、農村環境整治等10余個)。審核集中核算項目資金215筆，通過國庫支付項目資金1.23億元。

（九）抓監督，規范權力運行

一是預算執行監督檢查。為深入推進部門預算改革，提高部門預算編制質量，規范財政收支活動，提高財政資金使用效益。二是開展內控。制定《湘潭縣財政局內部控制基本制度》，規范權力運行，防控各類風險。三是鄉鎮財政監督檢查。采取實地查閱憑證資料、核對賬務、盤點現金等方法，對全縣17個鄉鎮財政所的財務管理情況進行了檢查。

(十) 做好國有土地出讓成本的調查工作

與縣土地儲備中心等部門密切合作，完成了同康醫院、梅林山莊三期、湘鋼廢舊金屬資源處理項目、河口港、石潭鎮小城鎮開發等國有土地出讓成本的調查工作；審核已出讓土地成本13宗，合計金額2982.12萬元。在調查和核算的全過程中，我們嚴格執行有關政策，把好項目審核關口，確保被征地農民合法利益不受侵害，并為縣自然資源決策委員會議決策提供依據。

（十一）深入企業調研，引導組織企業申報相關專項資金。

對湘潭離心機有限公司、湖南可菲香精香料有限公司等企業的復工復產情況進行了調研，引導企業積極申報新冠肺炎疫情防控復工復產支持項目。先后組織和指導了可菲香精香料、五洲通等30余家企業申報2020年湖南省中小企業發展專項資金、湖南省制造強省專項獎勵資金、湖南省制造強省專項補助類資金、湖南省軍民融合專項資金等項目，有望為我縣中小企業爭取項目資金2000萬以上。同時，抽調志愿者奔赴各企業，根據復工復產指導清單，幫助企業完善防疫措施,幫助企業解決復工復產中存在的問題和困難，為企業干實事，解難事，用實際行動彰顯了財政人的使命與擔當。

（十二）確保穩就業，助力脫貧攻堅

就業是最大的民生，今年是脫貧攻堅的收官之年，各級財政共安排就業資金2834.5萬元，支出1743.29萬元，其中社會保險補貼295.48萬元，職業培訓補貼9.95萬元，公益性崗位補貼214.68萬元，就業創業服務補貼269.33萬元，就業見習補貼116.88萬元，職業技能鑒定9.68萬元，貧困勞動力就業支出697.29萬元，創新創業帶動就業扶持支出130萬元。

（十三）開展督查和檢查指導，規范鄉鎮財政收支管理行為

1、參照省廳對星級財政所創建的各項標準，根據《湖南省鄉鎮財政管理條例》，制定了《湘潭縣財政局2020年度鄉鎮財政所工作目標管理方案》(潭財發〔2020〕9號)文件，將日常管理與定期檢查相結合，把檢查結果與經費安排相掛鉤。2020年6月開展了半年度鄉鎮財政工作考評，通過查閱會計憑證、票據、業務系統數據等多種方式抽查和檢查財政所各項業務工作，督促鄉鎮按照自身工作情況迅速整改問題，優化工作流程、突出工作亮點，進一步夯實鄉鎮財政業務基礎，推動全縣鄉鎮財政財務工作規范發展。

2、根據縣委縣政府關于建設節約型機關的要求，制定了《湘潭縣鄉鎮財政所維修改造經費申報流程》，要求鄉鎮財政所嚴格落實政府采購流程及相關管理規定，確保準確控制支出，把每一筆財政資金用在刀刃上。年內對青山橋鎮等4個鄉鎮財政所撥付了修繕改造經費，有效消除了這些財政所存在的內院水池塌方隱患、樓內滲漏、線路老化等安全隱患，改善了部分財政所辦公環境。

3、為加強鄉鎮資金規范管理，年初我們將完善基礎制度建設作為鄉鎮財政管理目標的內容，要求鄉鎮結合《政府會計制度》及相關法律法規制定本鄉鎮、村財務收支管理辦法。青山、分水、石鼓、石潭、排頭、譚家山、分水、花石、茶恩、白石、河口、楊嘉橋、射埠等鄉鎮制定了鎮級2020年財務管理制度；青山、分水、石鼓、石潭、排頭、花石、茶恩、白石、楊嘉橋等鄉鎮制定了2020年村級資金管理制度。這些辦法和管理制度的制定印發，從制度上對鄉鎮財務管理予以規范。

（十四）規范津貼補貼發放

規范全縣機關事業單位工資收入分配工作，配合人社部門做好薪酬制度改革；按照有關要求調整和規范改革性補貼和獎勵性補貼的項目設置、標準；嚴格執行特崗津貼政策，防止特崗津貼無依據擴大執行范圍。

（十五）開拓創新強化國有資產監督管理，確保國有資產保值增值

1、制定了《湘潭縣九項清理整頓工作總體方案》的子方案《關于清理處置國有資源資產工作方案》。方案明確了清理處置國有資產資源工作目標、工作措施、實施步驟。下發了《關于清理處置國有資產資源工作的通知》，要求各縣直機關、鄉鎮、天易示范區、縣屬國有公司、村、學校對本單位的不動產進行全面清理。

2、與縣自然資源局、縣機關事務服務中心聯合下發了《湘潭縣行政事業單位做好不動產清理、辦證的工作方案》，要求各單位辦理好新的不動產登記證書。

3、進行了國有資產的處置、劃撥、清查和購入。一是劃撥土地、房屋、固定資產等涉及到26處，價值2710.27萬元；二是申請報廢和處置資產26處，價值1188.88萬元；三是對我縣在云湖橋鎮、寧鄉的矽砂礦進行清查，對侵占國有資產的企業和個人進行維權，并對云湖橋鎮上的矽砂礦公開拍賣，確保了我縣國有資產不流失；四是從龍暢集團破產清理小組購入9個門面和50個停車位，壯大了我縣的國有資產。

存在的問題

預算支出執行與年初預算存在偏差。受預算政策的影響，根據預算法及其實施條例的規定， 財政部門預算采取自下而上的編制方式，實行“二上二下”的編制程序。預算的批復下達，通常要到當年的4 、5月份，這時全年預算執行進度已到二季度，致使預算滯后于預算的實際執行，故而執行數與預算數存在差異在所難免。

改進措施

1、細化預算編制工作，做好預算編制。進一步加強局內部機構各科室的預算管理意識,嚴格按照預算編制的相關制度和要求進行預算編制。

2、加強財務管理，嚴格財務審核。在費用報賬支付時，按照預算規定的費用項目和用途進行資金使用審核。

其他需要說明問題

無