目 錄

第一部分  決算報告

一、2019年財政預算執(zhí)行情況

二、預算執(zhí)行中其他方面情況

三、2019財政工作主要情況

第二部分 湘潭縣2019年財政總決算公開明細表

表一、一般公共預算收入決算表

表二、一般公共預算支出決算表

表三、一般公共預算本級支出決算表

表四、一般公共預算基本支出決算表

表五、一般公共預算稅收返還和轉移支付決算分項目表

表六、一般公共預算對下稅收返還和轉移支付決算分地區(qū)表

表七、政府性基金收入決算表

表八、政府性基金支出決算表

表九、政府性基金本級支出決算表

表十、政府性基金轉移支付決算分項目表

表十一、政府性基金轉移支付決算分地區(qū)表

表十二、國有資本經營收入決算表

表十三、國有資本經營支出決算表

表十四、社會保險基金收入決算表

表十五、社會保險基金支出決算表

表十六、地方政府一般債務限額和余額情況表

表十七、地方政府專項債務限額和余額情況表

第三部分 相關說明

一、稅收返還和轉移支付情況

二、舉借政府債務情況

三、2019年政府債券資金使用安排情況

四、三公經費情況

五、2019年績效管理工作開展情況

六、2020年績效管理工作計劃

第一部分 湘潭縣2019年財政決算情況的報告

一、2019年財政預算執(zhí)行情況

（一）財政預算收入完成情況。

2019年，全縣財政收入完成287747萬元，為調整預算的100.4%，比上年增加637萬元，增長0.22%。

分預算級次完成情況：地方公共財政收入完成179068萬元，為調整預算的102.67%，比上年增加309萬元，增長0.17%；上劃收入完成108679萬元，為調整預算的96.86%，比上年增加328萬元，增長0.3%。

分征收部門完成情況：稅收收入完成222614萬元，為調整預算的101.19％, 比上年增加12825萬元，增長6.11%；非稅收入完成65133萬元，為調整預算的97.79％,比上年減少12188萬元，下降15.76%。

（二）一般公共預算財政總支出完成情況。

本年支出總計798571萬元。

1.一般公共預算支出。

2019年，一般公共預算支出完成638807萬元，為調整預算的100%，比上年減少32679萬元，下降4.87%。分科目完成情況如下：

一般公共服務支出完成93335萬元；

國防支出完成694萬元；

公共安全支出完成17303萬元；

教育支出完成94776萬元；

科學技術支出完成10846萬元;

文化體育與傳媒支出完成9981萬元；

社會保障和就業(yè)支出完成113135萬元;

衛(wèi)生健康支出完成83092萬元；

節(jié)能環(huán)保支出完成15116萬元；

城鄉(xiāng)社區(qū)支出完成25558萬元；

農林水支出完成97647萬元;

交通運輸支出完成23267萬元;

資源勘探信息等支出完成9119萬元；

商業(yè)服務業(yè)等支出完成1472萬元；

金融支出完成272萬元；

自然資源海洋氣象等支出完成15256萬元;

住房保障支出完成12536萬元;

糧油物資儲備支出完成1078萬元;

債務付息支出完成12539萬元;

災害防治及應急管理支出1481萬元；

其他支出完成304萬元。

2.上解上級支出。

2019年，上解上級支出14964萬元，為調整預算的106.26%，比上年增加882萬元，增長6.26%。

3.債務轉貸支出。

2019年，債務還本支出144800萬元，比上年增加120204萬元，增長488.71%。

（三）財政預算收支平衡情況。

1.一般公共預算收支平衡情況。

2019年，一般公共預算收入179068萬元，上級補助收入364614萬元，債務轉貸收入174600萬元，調入資金85338萬元，調入預算穩(wěn)定調節(jié)基金272萬元，上年結余1023萬元，收入總計804915萬元。一般公共預算支出638807萬元，上解上級支出14964萬元，債務還本支出144800萬元，支出總計798571萬元。年終滾存結余6344萬元。

2.政府性基金預算收支平衡情況。

2019年，縣本級政府性基金收入完成101852萬元，債務轉貸收入315351萬元，上級補助收入5059萬元，上年結余810萬元，調入資金4407萬元，收入總計427479萬元�？h本級政府性基金支出44691萬元，上解上級支出347萬元，政府性基金調出資金84318萬元，債務還本支出297851萬元，支出總計427207萬元。年終滾存結余272萬元。

3.國有資本經營預算收支平衡情況。

2019年，國有資本經營收入完成15110萬元。國有資本經營支出14090萬元，國有資本經營預算調出資金1020萬元，支出總計15110萬元。無結余。

4.社會保險基金預算收支平衡情況。

2019年，社會保險基金收入完成284180萬元。其中：保險費收入120864萬元，利息收入2105萬元，財政補貼收入108611萬元，其他收入2626萬元，轉移收入684萬元，上級補助收入49290萬元。當年社會保險基金支出完成283568萬元。其中：社會保險待遇支出223963萬元，其他支出10萬元，轉移支出237萬元，上解上級支出54308萬元，失業(yè)保險補貼支出130萬元，工傷保險其他費用支出37萬元，城鄉(xiāng)居民醫(yī)保大病保險支出4883萬元。本年收支結余612萬元，年終滾存結余177366萬元。 

二、預算執(zhí)行中其他方面情況

1.預備費安排和使用情況。

2019年年初預算安排預備費6000萬元，全年安排支出5998.72萬元，結余收回1.28萬元。

2.縣設專項資金的安排和使用情況。

2019年，縣級專項資金25項共計47574萬元，其中：預算內撥款44756萬元，納入預算管理非稅收入安排2818萬元,實際安排支出39463萬元，結轉下年2793萬元，結余收回3218萬元，納入預算管理非稅收入安排2100萬元（耕地開墾專項）因未完成年度收入未形成支出。（結余收回資金3218萬元，待10月份調整預算經人大常委會批準后統(tǒng)籌安排）

分項安排及使用情況如下：

教育專項資金年初預算安排3702萬元，共計支出3702萬元；

兩型社會引導資金年初預算安排120萬元，共計支出120萬元；

安全生產專項資金年初預算安排500萬元，共計支出 500萬元；

信訪救助基金年初預算安排50萬元，共計支出50萬元；

全域旅游發(fā)展專項引導資金年初預算安排100萬元，共計支出100萬元；

城市維護專項資金年初預算安排6471萬元，共計支出6253萬元，結余收回218萬元（城鎮(zhèn)污水處理經費）；

規(guī)劃編制經費年初預算安排1000萬元，共計支出1000萬元；

水利建設經費年初預算安排1839萬元，共計支出1839萬元；

農村人居環(huán)境整治經費年初預算安排1800萬元，共計支出1800萬元；

治污專項經費300萬元，共計支出300萬元；

扶貧專項資金年初預算安排3011萬元，共計支出3011萬元；

農業(yè)發(fā)展及農村建設專項資金年初預算安排365萬元，共計支出365萬元；

農業(yè)保險保費補貼年初預算安排1000萬元，共計支出1000萬元；

財源建設專項經費年初預算安排5000萬元，共計支出5000萬元；

人才專項經費年初預算安排400萬元，共計支出400萬元；

“三創(chuàng)一治”專項經費年初預算安排1000萬元，共計支出1000萬元；

產業(yè)引導基金年初預算安排3000萬元，結余收回3000萬元（因年初預算項目年度未實施，資金未予分配，指標結余收回，待10月調整預算經人大常委會批準后統(tǒng)籌安排）；

廉租房建設專項資金年初預算安排718萬元，結轉下年718萬元；

社區(qū)惠民專項資金年初預算安排110萬元，共計支出110萬元；

公路小修保養(yǎng)專項資金年初預算安排1000萬元，共計支出1000萬元；

農村公路建設年初預算安排8000萬元，共計支出8000萬元；

煤礦沉陷區(qū)治理專項資金年初預算安排800萬元，共計支出800萬元；

黨建領航專項資金年初預算安排280萬元，共計支出280萬元；

鄉(xiāng)鎮(zhèn)基礎設施建設專項資金年初預算安排1500萬元，共計支出80萬元，結轉下年1420萬元；

高質量發(fā)展專項資金年初預算安排3000萬元，共計支出2345萬元，結轉下年655萬元；

駐村幫扶專項年初預算安排108萬元，共計支出108萬元；

耕地開墾專項資金：年初預算內安排300萬元，共計支出300萬元；納入預算管理非稅收入安排2100萬元，未支出。（此項目為自然資源局耕地開墾整理專項，部門年初預計完成耕地開墾整理非稅收入2100萬元，因未完成年度預算收入，部門未申請使用該筆項目資金）

三、2019財政工作主要情況

2019年，面對復雜的宏觀經濟環(huán)境，財政部門在縣委、縣政府的堅強領導下，緊緊圍繞年初工作目標，堅持穩(wěn)中求進，積極作為，促使各項工作順利推進，財政運行態(tài)勢良好。

1.財稅收入穩(wěn)中提質。

2019年，緊緊圍繞“挺進全國百強縣、創(chuàng)建全國文明城市”的總體目標和全省“收入質量提升三年行動”的工作要求，合理規(guī)劃收入，實現(xiàn)組織收入穩(wěn)中提質。全年完成財政總收入28.77億元，比去年同期增加0.06億元，同比增長0.22%，其中：全口徑稅收收入完成22.26億元，同比增加1.28億元，增長6.11%；非稅完成6.51億元，同比減少1.22億元，下降15.76%；全口徑稅收收入占財政總收入的比重為77.36%，同比上升4.3個百分點。

2.重點支出務實增效。

一是強化“三�！敝С觥�堅持將“三保”放在財政支出的優(yōu)先位置，全力保障國家制定的工資、民生等政策落實到位，保障財政平穩(wěn)運行。二是重點保障民生支出。剔除消赤列支部分，2019年民生支出416135萬元，同比上年增加13692萬元，較上年同期增長3.4%。積極開展惠民惠農補貼改革工作，成功發(fā)放補貼項目61項，發(fā)放資金約4.19億元。社會保障和就業(yè)支出11.31億元。三是嚴格控制一般性支出。牢固樹立“過緊日子”思想，2019年預算安排在2018年壓減一般性支出10%的基礎上繼續(xù)壓減20%，部門壓減面100%，全縣壓減金額1.1億元。

3.服務發(fā)展積極有效。

一是認真落實減稅降費政策。2019年全年新增減稅降費2.67億，超9萬人享受個稅改革的“減稅大禮包”。二是支持鄉(xiāng)村振興發(fā)展。2019年縣本級共計用于鄉(xiāng)村振興方面的財政預算達1.34億元，比上年增長7%。全年整合涉農資金近1.5億元，用于支持我縣三個現(xiàn)代農業(yè)園區(qū)發(fā)展。大力推進農村文化建設力度，完善公共文化服務體系建設，全年為文化活動提供資金264.32萬元。三是持續(xù)助力三大“攻堅戰(zhàn)”。依據“369化債思路”，積極籌集資金化債，成功申請政府債券置換部分高息產品、即將到期融資產品。通過平臺公司整合轉型，盤活國有資產，籌措化債資金，2019年拍賣土地826.32畝，實現(xiàn)土地出讓收入8.81億元。通過對接14家銀行實現(xiàn)對高成本融資項目債務成功續(xù)貸、降息等，平滑了債務風險。2019年，中央、省、市、縣安排財政專項扶貧資金7898萬元。爭取上級對我縣生態(tài)保護修復專項資金共計2.09億元。四是進一步完善政府購買服務預決算管理。實現(xiàn)政府購買服務項目管理與部門預算同步進行，2019年我縣縣直機關錄入單位15個，政府購買服務項目51個，項目金額達8544.51萬元。同時，逐步完善建立政府購買服務績效第三方評估機制。五是多渠道籌措資金，保障一村一輔警項目順利實施。今年我縣共安排一村一輔警建設運行經費2242萬元。

4.財政改革蹄疾步穩(wěn)。

一是加快推進縣管投融資公司重組和轉型發(fā)展工作，新組建湘潭天易發(fā)展集團有限公司和湘潭蓮鄉(xiāng)實業(yè)集團有限公司。二是深入開展財政績效評價。擴大績效評價范圍和運行監(jiān)控范圍，2019年我縣涉及預算績效管理資金達51.22億元，較去年同比增長62.76%。三是持續(xù)覆蓋國庫集中支付電子化改革，涉及69家縣直機關及17個鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所和民社辦。四是上線預算動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)。有力地提高了單位規(guī)范支付，避免違規(guī)行為。五是全面深化政府會計制度改革。從1月1日起，積極組織縣直一級預算單位及17個鄉(xiāng)鎮(zhèn)全面實施新的政府會計準則制度，著力構建統(tǒng)一、科學、規(guī)范的政府會計核算體系。

5.財政監(jiān)督成效顯著。

一是嚴格財務核算管理。對實行財務集中核算的指揮機構及各項目工程款，嚴格按照規(guī)定的流程審核審批后支付。全年審核集中核算項目資金313筆，通過國庫支付項目資金1.59億元。二是完善會計核算，土地綜合整治項目109個，結轉項目結余資金841萬元。三是建立健全全縣政府投資項目管理。2019年共審定項目427個，審減金額13374萬元，審減率8.76%。四是積極推進清理行政事業(yè)單位拖欠民營企業(yè)賬款工作，全年共清理償還361萬元賬款。五是加強信息化基礎建設，實施財政信息化等保測評建設。

 第三部分 相關說明

 一、稅收返還和轉移支付情況

2019年，我縣稅收返還和轉移支付決算數364614萬元，比上年增加42979萬元，增長13.36%。其中：

（一）稅收返還

稅收返還15643萬元，與上年持平。其中：

所得稅基數返還702萬元;

成品油稅費改革稅收返還收入1643萬元；

增值稅稅收返還5025萬元;

消費稅稅收返還6萬元;

增值稅“五五分享”稅收返還收入5489萬元；

其他稅收返還性收入2778萬元。

（二）一般性轉移支付

一般性轉移支付272768萬元，比上年增加60856萬元，增長28.72%，其中：

1.均衡性轉移支付40983萬元, 比上年增加5472萬元，增長15.41%；

2.縣級基本財力保障機制獎補資金12438萬元，比上年增加1252萬元，增長11.19%；

3.結算補助4199萬元，比上年減少149萬元，降低3.43%；

4.資源枯竭型城市轉移支付補助770萬元，比上年增加120萬元，增長18.46%；

5.企業(yè)事業(yè)單位劃轉補助272萬元，與上年持平；

6.基層公檢法司轉移支付0萬元，比上年減少993萬元，降低100%；

7.城鄉(xiāng)義務教育轉移支付0萬元，比上年減少12383萬元，降低100%；

8.基本養(yǎng)老金轉移支付0萬元，比上年減少54334萬元，降低100%；

9.城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險轉移支付0萬元，比上年減少31897萬元，降低100%；

10.農村綜合改革轉移支付0萬元，比上年減少2689萬元，降低100%；

11.產糧（油）大縣獎勵資金3373萬元，比上年減少1321萬元，降低28.14%；

12.固定數額補助24486萬元，比上年減少614萬元，降低2.45%；

13.革命老區(qū)轉移支付1377萬元，比上年增加270萬元，增長24.39%；

14.貧困地區(qū)轉移支付4392萬元，比上年增加351萬元，增長8.69%；

15.公共安全共同財政事權轉移支付1235萬元，比上年增加1235萬元，增長100%；

16.教育共同財政事權轉移支付16454萬元，比上年增加16454萬元，增長100%；

17.科學技術共同財政事權轉移支付40萬元，比上年增加40萬元，增長100%；

18.文化旅游體育與傳媒共同財政事權轉移支付674萬元，比上年增加674萬元，增長100%；

19.社會保障和就業(yè)共同財政事權轉移支付26697萬元，比上年增加26697萬元，增長100%；

20.衛(wèi)生健康共同財政事權轉移支付51247萬元，比上年增加51247萬元，增長100%；

21.農林水共同財政事權轉移支付37673萬元，比上年增加37673萬元，增長100%；

22.交通運輸共同財政事權轉移支付5600萬元，比上年增加5600萬元，增長100%；

23.住房保障共同財政事權轉移支付843萬元，比上年增加843萬元，增長100%；

24.糧油物資儲備共同財政事權轉移支付168萬元，比上年增加168萬元，增長100%；

25.其他共同財政事權轉移支付800萬元，比上年增加800萬元，增長100%；

26.其他一般性轉移支付39047萬元，比上年增加16340萬元，增長71.96%。

（三）專項轉移支付

專項轉移支付76203萬元，比上年減少17877萬元，降低19%，其中：

1.一般公共服務支出681萬元, 比上年減少293萬元，降低30.08 %； 

2.公共安全支出436萬元, 比上年減少918萬元，降低67.8%； 

3.教育支出1225萬元, 比上年減少2717萬元，降低68.92%;

4.科學技術支出1472萬元, 比上年增加580萬元，增長65.02%；

5.文化體育與傳媒支出1322萬元, 比上年減少887萬元，降低40.15%;

6.社會保障和就業(yè)支出1878萬元, 比上年減少7473萬元，降低79.92%;

7.衛(wèi)生健康支出2714萬元, 比上年減少6397萬元，降低70.21%;

8.節(jié)能環(huán)保支出3859萬元, 比上年減少3641萬元，降低48.55%;

9.城鄉(xiāng)社區(qū)支出1213萬元, 比上年增加883萬元，增長267.58%；

10.農林水支出44524萬元, 比上年增加1587萬元，增長3.7%；

11.交通運輸支出1668萬元, 比上年減少1494萬元，降低47.25%;

12.資源勘探信息等支出0萬元, 比上年減少462萬元，降低100%;

13.商業(yè)服務業(yè)等支出166萬元, 比上年減少1048萬元，降低86.33%;

14.金融支出240萬元, 比上年增加210萬元，增長700%；

15.自然資源海洋氣象等支出17180萬元, 比上年增加14858萬元，增長639.88%；

16.住房保障支出-2126萬元, 比上年減少10068萬元，降低126.77%;

17.糧油物資儲備支出-852萬元, 比上年減少1142萬元，降低393.79%;

18.其他收入支出603萬元, 比上年增加545萬元，增長939.66%；

二、舉借政府債務情況

（一）地方政府債務限額余額情況

2019年，政府債務總限額906808萬元，其中一般債務限額516837萬元，專項債務限額389971萬元。截止2019年底，地方政府債務余額906807萬元，其中一般債務余額516837萬元，專項債務余額389970萬元。

（二）地方政府債券發(fā)行情況

2019年，省轉貸新增債務限額47300萬元，其中一般債務限額29800萬元，專項債務限額17500萬元，據此，發(fā)行一般債券29800萬元，專項債券17500萬元，平均期限10年，平均利率3.44%。

(三)地方政府債務還本付息情況

2019年償還地方政府債券本金442651萬元，其中一般債券144800萬元，專項債務297851萬元，支付地方政府債券利息15428萬元，其中一般債券利息12539萬元，專項債券利息2889萬元。

三、2019年政府債券資金使用安排情況

2019年，省財政廳下達我縣新增債券額度47300萬元，其中新增一般債券29800萬元,新增專項債券17500萬元。

2019年新增一般債券資金用于以下項目：2019年村莊規(guī)劃全覆蓋等項目1000萬元，湘潭縣畜禽養(yǎng)殖廢棄物資源化利用項目1500萬元，天易貴竹學校小學教學樓、食堂及附屬工程建設項目900萬元，“一村一輔警”建設項目1000萬元，湘潭縣人民醫(yī)院內科住院樓和門急診住院樓建設項目3186萬元，湘潭縣農村環(huán)境綜合整治專項項目1538萬元，水利建設項目1500萬元，自然村通水泥(瀝青)路建設項目18700萬元，湖南省易地扶貧搬遷項目476萬元。

2019年新增專項債券資金用于以下項目：天易儲備地塊59號項目3000萬元，煙塘片棚戶區(qū)改造項目13000萬元，湘潭縣第二污水處理廠（一期）項目1500萬元。

四、三公經費情況

2019年，“三公”經費支出預算數為1743.65萬元，實際支出946.74萬元，同比減少1075.7萬元，下降53.19%。其中因公出國（境）費預算數為0萬元，實際支出0萬元，同比減少24.12萬元，下降100%；公務用車購置費預算數為0萬元，實際支出0萬元，同比減少71.56萬元，下降100%；公務用車運行維護費預算數為604.71萬元，實際支出375.65萬元，同比減少387.51萬元，下降50.78%；公務接待費預算數為1138.94萬元，實際支出571.09萬元，同比減少592.51萬元，下降50.92%�！叭�公”經費下降主要是各部門按照中央和省、市、縣厲行節(jié)約各項規(guī)定以及八項規(guī)定實施細則要求，從嚴從緊編實預算，嚴控相關開支，確保只減不增。

五、2019年預算績效管理工作開展情況

為全面推進預算績效管理，著力提高財政資源配置和使用效益，我局根據中央、省、市財政部門的要求，積極推進我縣預算績效管理工作，一年來取得了較好的成效。

(一)擴大績效目標管理。2019年，我縣績效目標管理已覆蓋一般公共預算、政府性基金、國有資本經營預算、社會保險基金及部分中央對地方專項轉移支付項目，由過去單一的一般公共預算到實現(xiàn)“四本預算”全覆蓋，增加了評價的密度和力度；

（二）加強運行監(jiān)控管理�！鞍凑照l支出、誰負責”的原則，對績效目標實現(xiàn)程度和預算執(zhí)行進度實行“雙監(jiān)控”。一是由業(yè)務股室負責日常監(jiān)控，及時監(jiān)控各項目的進度情況，分析存在的問題，督促單位及時整改。二是委托第三方機構實施重點監(jiān)控。

(三)全面實施績效自評。積極組織各預算單位開展2019年財政預算支出績效評價。全縣所有預算單位開展了部門整體支出績效自評，對預算支出超過30萬元的單個項目性專項，單位形成了績效自評報告進行評價分析。

(四)大力推進重點績效評價。建立健全重點績效評價常態(tài)機制，選擇部分重點民生政策和重大項目組織開展績效評價工作。同時，不斷強化績效評價結果反饋及應用，督促部門進行整改，并將部分績效評價結果應用于預算安排。

(五)加大績效信息公開力度。除涉密信息外，全縣所有預算單位都將部門整體支出和專項資金績效自評報告通過單位門戶網站或縣人民政府網站向社會予以公開，接受社會監(jiān)督。

六、2020年預算績效管理工作計劃

（一）根據省、市財政部門績效管理的要求，進一步擴大范圍，鞏固完善全覆蓋預算績效管理體系。一是探索開展涉及一般公共預算等財政資金的政府投資基金、政府和社會資本合作（PPP）、政府采購、政府購買服務、政府債務項目績效管理的推進工作。二是除一般公共預算外，還要把政府性基金預算、國有資本經營預算、社會保險基金預算全部納入績效管理，加強四本預算之間的銜接。

（二）強化績效目標管理，健全項目績效跟蹤監(jiān)控機制，推進績效評價工作高質量開展，進一步落實績效結果應用。加強績效管理激勵約束和考核結果應用，將本級部門整體績效與預算安排相掛鉤。

（三）推動預算績效管理信息化系統(tǒng)建設。

湘潭縣2019年總決算公開明細表.xlsx