主任、各位副主任、各位委員：

我受縣人民政府的委托，向縣人大常委會報告2020年部門預(yù)算（草案）編制情況，請予審查。

一、編制原則

部門預(yù)算編制按照“統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約、量力而行、講求績效和收支平衡”原則，全面執(zhí)行零基綜合預(yù)算，強(qiáng)化全口徑預(yù)算管理。

二、工作重點(diǎn)

（一）落實(shí)減稅降費(fèi)政策，強(qiáng)化稅費(fèi)征管。

繼續(xù)落實(shí)全省財政收入質(zhì)量提升三年行動計劃，認(rèn)真貫徹減稅降費(fèi)各項政策，強(qiáng)化收入征管及繳庫管理，逐步做實(shí)財政收入，穩(wěn)步提升收入質(zhì)量。

（二）優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，兜牢“三保”底線。

根據(jù)定額標(biāo)準(zhǔn)和中央、省、市保障基本公共服務(wù)支出需求，確保標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)人員經(jīng)費(fèi)、基本民生政策落實(shí)到位；努力壓減一般性支出，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)，大力壓縮非剛性、非重點(diǎn)項目支出，取消低效、無效支出，因公出國（境）、會議、培訓(xùn)等公務(wù)活動實(shí)行計劃與預(yù)算聯(lián)動管控，以事定錢，以錢控事。2020年部門預(yù)算一般性支出（按財政部規(guī)定科目）在2019年年初預(yù)算的基礎(chǔ)上壓減20%。

（三）全面執(zhí)行零基綜合預(yù)算，優(yōu)化預(yù)算編制。

1.綜合確定基本支出定額標(biāo)準(zhǔn)和原則，包括工資福利支出、一般商品和服務(wù)支出、對個人和家庭的補(bǔ)助支出。

2.規(guī)范民生支出標(biāo)準(zhǔn)和保障范圍。民生支出標(biāo)準(zhǔn)和保障范圍原則上執(zhí)行省定標(biāo)準(zhǔn)，部門不得隨意提高標(biāo)準(zhǔn)和擴(kuò)大范圍。部門文件要求的項目性配套資金、項目工作經(jīng)費(fèi)，原則上不予安排，特殊規(guī)定需安排的，按程序報批，或提交縣政府常務(wù)會討論決定。

3.優(yōu)化整合部門項目支出和專項資金支出預(yù)算。支出范圍包括部門業(yè)務(wù)支出、上級民生實(shí)事項目，納入對縣委、縣政府績效考核項目，消除安全隱患、確保安全穩(wěn)定的項目，縣委、縣政府決定的中心工作等。所有安排到部門單位的項目支出及專項資金不以上年的基數(shù)為基數(shù)，當(dāng)年度重新測算，重新履行報批報審手續(xù)。項目支出、專項資金支出的安排優(yōu)先使用上級補(bǔ)助和專項轉(zhuǎn)移支付資金，按財政部規(guī)定科目，細(xì)化到預(yù)算項目。

4.鼓勵非稅收入增收超收。部門單位非稅收入全額上繳財政、財政合理測算非稅收入執(zhí)收執(zhí)罰成本，納入一般公共預(yù)算支出管理。制定相關(guān)制度獎勵增收超收，超過上年基數(shù)部分按規(guī)定安排到相應(yīng)的部門和單位。

5.盤活財政存量資金。按照省委、省政府《關(guān)于牢固樹立過“緊日子”思想 大力壓減一般性支出的通知》（湘辦發(fā)電〔2019〕72號）文件要求，嚴(yán)控結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金規(guī)模，進(jìn)一步盤活財政存量資金。部門年度預(yù)算執(zhí)行完畢后，部門基本支出、“三公”經(jīng)費(fèi)和業(yè)務(wù)工作等經(jīng)費(fèi)以及結(jié)轉(zhuǎn)一年以上的項目資金，經(jīng)縣人民政府同意，由縣財政統(tǒng)籌收回。收回的資金有特殊規(guī)定需要結(jié)轉(zhuǎn)下一年度繼續(xù)使用的，作為新的預(yù)算項目管理，按照部門預(yù)算管理程序重新申請和安排。

（四）強(qiáng)化績效結(jié)果應(yīng)用，加大預(yù)算公開力度。

對監(jiān)督檢查和審計中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)問題，嚴(yán)格按照有關(guān)法律法規(guī)處理，并相應(yīng)壓減資金規(guī)模或取消預(yù)算安排。強(qiáng)化績效評價結(jié)果與預(yù)算安排、政策調(diào)整掛鉤機(jī)制，績效好的政策和項目優(yōu)先保障，績效一般的督促改進(jìn)，低效無效的削減取消。進(jìn)一步推進(jìn)預(yù)算公開工作，按財政部《財政預(yù)決算領(lǐng)域基層政務(wù)公開標(biāo)準(zhǔn)目錄》要求，在規(guī)定時間內(nèi)全面公開部門預(yù)算。

三、編制標(biāo)準(zhǔn)

（一）工資福利支出。

1.基本工資：按照2019年10月底編制內(nèi)在職人數(shù)和基本工資項目數(shù)填列。

2.地區(qū)津貼補(bǔ)貼：按照2019年10月底編制內(nèi)在職人數(shù)和津補(bǔ)貼數(shù)填列。未納入津補(bǔ)貼改革范圍內(nèi)的其他崗位津（補(bǔ)）貼，需經(jīng)縣津補(bǔ)貼辦審核同意后列入。

3.事業(yè)單位崗位績效工資：實(shí)行績效工資改革的事業(yè)單位，按績效工資總量測算（100%）（以2019年10月份編制內(nèi)在職人數(shù)和崗位績效工資填列）。

4.年終一次性獎金：行政工資結(jié)構(gòu)人員按一個月基本工資核定，執(zhí)行事業(yè)單位績效工資制度人員不單獨(dú)安排（已納入績效工資總額）。

5.年度績效考核獎金：納入2019年度績效考核范圍的單位，按照2019年10月底編制內(nèi)在職人數(shù)12000元/人/年測算，實(shí)行績效工資改革事業(yè)單位按照在職人數(shù)6000元/人/年測算。

6.社會保障繳費(fèi)：

①基本醫(yī)療保險：根據(jù)縣人民政府潭政發(fā)〔2001〕20號及潭縣政函〔2014〕14號文件執(zhí)行，標(biāo)準(zhǔn)為在職人員年工資總額的10%測算；

②養(yǎng)老保險：根據(jù)湘政發(fā)〔2019〕19號及湘人社發(fā)〔2016〕40號文件執(zhí)行，標(biāo)準(zhǔn)為在職人員年工資總額的24％測算，其中基本養(yǎng)老金單位部分16%，職業(yè)年金單位部分8%（按需安排）；

③失業(yè)保險：按照用人單位繳費(fèi)基數(shù)為在職人員年工資總額的0.7%測算；

④工傷保險費(fèi)：按照用人單位繳費(fèi)基數(shù)為在職人員年工資總額的0.7%測算，教育系統(tǒng)各學(xué)校為二類行業(yè)，費(fèi)率按1%測算；

⑤生育保險金：按在職人員年工資總額的0.5%測算。

7.住房公積金：按在職人員年工資總額及年度績效考核獎金之和的12％測算。

8.其他津補(bǔ)貼：由各單位根據(jù)省人社廳、省財政廳的有關(guān)政策規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實(shí)編制。

（二）一般商品和服務(wù)支出。

機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)，包含辦公費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、日常印刷費(fèi)、日常維修費(fèi)、差旅費(fèi)、職工培訓(xùn)費(fèi)、會議費(fèi)、招待費(fèi)等，依據(jù)“定額標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一測算加特殊事項據(jù)實(shí)核定”的方法測算。按照中央、省、市一般性支出只減不增的政策要求及縣委縣政府決策，2020年各單位機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)總額以2019年預(yù)算數(shù)為基數(shù)壓減20%：公安部門由25000元/人/年調(diào)整為20000元/人/年，司法部門由22000元/人/年調(diào)整為17600元/人/年，其他單位由12000元/人/年調(diào)整為9600元/人/年；公車用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)由60000元/臺調(diào)整為48000元/臺測算。定額標(biāo)準(zhǔn)具體如下：

1.辦公費(fèi)：按1000元/人/年測算。

2.水費(fèi)：按200元/人/年測算。

3.電費(fèi):按800元/人/年測算。

4.郵電費(fèi)：按200元/人/年測算。

5.日常印刷費(fèi)：按500元/人/年測算。

6.日常維修費(fèi)：按500元/人/年測算。

7.差旅費(fèi)：按600元/人/年測算。公務(wù)出行交通補(bǔ)貼由縣車改辦核定，據(jù)實(shí)安排。

8.培訓(xùn)費(fèi)：按500元/人/年測算（含“三同”教育培訓(xùn)和機(jī)關(guān)基層黨組織活動經(jīng)費(fèi)）。

9.會議費(fèi)：按500元/人/年測算。

10.招待費(fèi)：按1000元/人/年測算。

11.其他一般商品服務(wù)支出：公安按14200元/人/年測算，司法按11800元/人/年測算，其他單位按3800元/人/年測算。 

以上機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)小計：公安20000元/人/年，司法17600元/人/年，其他單位9600元/人/年。

12.公車用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)：按48000元/臺測算（以公車改革領(lǐng)導(dǎo)小組核定的車輛編制數(shù)為準(zhǔn)，事業(yè)單位涉改暫未安排經(jīng)費(fèi)）。

13.職工福利費(fèi)：按在職職工年工資總額的2.5%測算。

14.工會經(jīng)費(fèi)：按在職職工年工資總額的2%測算（依據(jù)總工會工會經(jīng)費(fèi)（籌備金）征收管理辦法相關(guān)政策要求，各機(jī)關(guān)單位留存工會經(jīng)費(fèi)的40%、教育系統(tǒng)留存工會經(jīng)費(fèi)的32%直接劃繳預(yù)算指標(biāo)至縣總工會）。

（三）對個人和家庭的補(bǔ)助支出。

1.遺屬補(bǔ)助：按年應(yīng)發(fā)數(shù)測算。喪葬補(bǔ)助費(fèi)、撫恤金按有關(guān)政策規(guī)定安排。

2.離休人員醫(yī)療經(jīng)費(fèi)：按年人均48000元，1-6級傷殘軍人按年人均35000元，由縣財政統(tǒng)一安排到縣醫(yī)保中心。

3.離休干部健康休養(yǎng)費(fèi)、離休干部護(hù)理費(fèi)、交通費(fèi)、無固定收入配偶（遺孀）生活補(bǔ)助費(fèi)、電話費(fèi)等由縣離退休干部服務(wù)中心按項目支出統(tǒng)一申報預(yù)算，其他單位不填列此項目支出。

4.離退休人員春節(jié)慰問金：按縣離退休干部服務(wù)中心核定的人數(shù),依據(jù)縣委常委2019年27號會議紀(jì)要精神，慰問金標(biāo)準(zhǔn)提高至1000元/人/年。

（四）項目支出。

預(yù)算單位申報的項目支出分為部門業(yè)務(wù)性和項目性支出、縣級專項支出。所有項目申報必須提供立項依據(jù)（包括政策依據(jù)、會議紀(jì)要、領(lǐng)導(dǎo)批示等）、項目基本情況說明、項目經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、專項資金管理辦法等其他證明材料（包括已評審項目的評審報告、績效評價報告等）。跨年度項目需申報分年度資金使用情況和項目實(shí)施計劃，2020年部門預(yù)算僅申報當(dāng)年度所需資金額度。

四、部門預(yù)算基本情況

（一）社保專項配套資金安排。

2020年全縣社保專項配套資金37項，預(yù)算內(nèi)安排金額50222萬元。

（二）縣級專項資金安排。

2020年縣級專項資金17項，安排金額31516萬元，其中預(yù)算內(nèi)撥款29416萬元，納入預(yù)算內(nèi)非稅收入2100萬元。

（三）部門預(yù)算資金安排。

2020年全縣納入部門預(yù)算編制單位75家，共有在職人數(shù)9711人，公務(wù)車輛數(shù)涉改仍在審核中。共安排支出199317萬元，分為兩部分：一是基本支出120049萬元，其中：工資福利支出109910萬元、一般商品和服務(wù)支出9228萬元、對個人和家庭的補(bǔ)助支出911萬元。二是項目支出79268萬元，其中預(yù)算內(nèi)安排70566萬元，納入預(yù)算內(nèi)非稅收入安排8702萬元。

另已明確具體支出項目，暫不能細(xì)化分配到具體單位的資金17200萬元，其中：全縣綜治獎、績效考核獎等經(jīng)費(fèi)追加及全縣工資提標(biāo)等支出10000萬元、一次性撫恤費(fèi)預(yù)計1500萬元、公車運(yùn)行及公務(wù)出行補(bǔ)助支出預(yù)留5700萬元。

年初預(yù)留資金5000萬元。

以上資金合計，一般公共預(yù)算支出安排303255萬元。

五、“三保”支出保障及政府債務(wù)付息情況

2020年全縣保“三保”預(yù)計支出432494萬元（含上級專項轉(zhuǎn)移支付支出）。其中：保工資人員支出195490萬元，保運(yùn)轉(zhuǎn)支出11010萬元，保基本民生支出225994萬元。

2020年地方政府債務(wù)利息合計34032萬元，其中一般債務(wù)利息18714萬元在公共預(yù)算安排，專項債務(wù)利息15318萬元在政府性基金預(yù)算中予以安排。

主任、各位副主任、各位委員，2020年財政工作任務(wù)艱巨，我們將在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，振奮精神、攻堅克難，自覺接受縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)，緊緊圍繞“三大攻堅戰(zhàn)”奮斗目標(biāo)，貫徹落實(shí)減稅降費(fèi)政策，牢固樹立過“緊日子”思想，保障重點(diǎn)民生支出，兜牢“三保”支出底線，為“全國百強(qiáng)縣排名進(jìn)位”“全國文明城市順利摘牌”而努力奮斗！

湘潭縣2020年度政府預(yù)算公開附件.xls