目  錄

　　一、2022年全口徑預算預計執行情況

　　（一）公共預算執行情況

　　（二）政府性基金預算執行情況

　　（三）國有資本經營預算執行情況

　　（四）社會保險基金預算執行情況

　　二、2022年財政工作開展情況

　　三、2023年財政預算

　　（一）公共財政預算安排情況

　　（二）政府性基金預算安排情況

　　（三）國有資本經營預算安排情況

　　（四）社會保險基金預算安排情況

　　（五）2023年省對我縣稅收返還和轉移支付預算說明

　　（六）政府債務情況說明

　　（七）一般公共預算“三公”經費預算安排情況說明

　　（八）績效評價開展情況

　　四、2023年全縣財政工作的重點

　　附件：2023年湘潭縣預算公開表格

　　

    一、2022年全口徑預算預計執行情況

　　（一）公共預算執行情況

　　2022年，全年預計完成一般公共預算收入總計60.9億元。其中，地方一般公共預算收入16.16億元，上級補助收入36.69億元，一般債券收入0.69億元，上年結余0.36億元，調入資金7億元；全年預計完成支出總計60.9億元。其中，一般公共預算支出59.29億元，上解支出1.61億元。

　　（二）政府性基金預算執行情況

　　全年預計完成政府性基金預算收入總計38.65億元。其中，縣本級收入28.77億元，上級補助收入0.5億元，地方政府專項債券轉貸收入7.06億元，上年結轉2.32億元；全年預計完成支出總計38.65億元。其中，政府性基金預算支出31.65億元，調出資金7億元。

　　（三）國有資本經營預算執行情況

　　全年預計完成國有資本經營預算收入0.19億元，支出0.19億元。

　　（四）社會保險基金預算執行情況

　　全年預計完成社會保險基金預算收入9.61億元，預算支出8.85億元，當年結余0.76億元，累計滾存結余7.85億元。社會保險基金收支預算執行情況整體良好，累計滾存結余穩中有升。

　　以上具體收支情況待省財政廳決算批復后，按程序提請縣人大常委會審查批準。

　　二、2022年財政工作開展情況

　　1.抓預算、建體系、強管理、財稅改革持續深化。一是不斷加強預算管理。按照《湘潭市人民政府關于印發<當前及今后一段時期整肅財政管理規范財經秩序深化預算改革的若干措施>的通知》（潭政發〔2022〕11號）文件要求，落實相關任務分工。推進預算管理一體化建設，實現財政資金項目庫、預算編制、預算執行、績效管理等全生命周期管理和動態監控。預決算公開全覆蓋，全縣政府預決算、單位部門和鄉鎮人民政府預決算，已全部在規定時限內向社會公開。二是切實做好財政監管。全面落實《財政部關于開展地方財經秩序專項整治行動的通知》文件要求，開展財經秩序整治行動。深入開展“一卡通”領域專項治理工作，規范補貼資金的管理，促進補貼項目應納盡納，惠民惠農財政補貼資金9.2億元及時準確發放到位。開展國有資產清查工作，成立盤活存量資產工作領導小組，建立專班，共計清查資產資源賬面金額290.07億元。三是扎實開展財政體系建設。制定新一輪鄉鎮財政體制管理實施方案，推動建設縣鄉同頻共振的財政體系。完善政府采購內部控制體系，開展供應商庫專項清理，大力推廣使用“電子賣場”，不斷優化政府采購的管理。建設財稅綜合信息平臺，建立了單位數據報送機制，實現對財源重點業務的分析監測預警，增強財政稅收風險控制，提高稅收征管水平。

　　2.爭資金、調結構、重效率、收支管理不斷規范。一是盡心竭力爭資爭項。在爭資爭項上全力以赴，全年預計完成上級轉移支付收入36.69億元，新增一般債券限額0.69億元，專項債務限額7.06億元。通過直達資金監控系統，盯牢盯緊直達資金分配、撥付和使用環節，確保了直達資金13.71億元直達基層、惠企利民。二是合理調度財政資金。堅持“以收定支”的基本原則，組織專業人員對每月可調度資金進行測算，切實保障庫款余額，嚴格落實上級有關庫款保障系數不低于0.1的紅線要求，并爭取庫款保障系數始終維持在0.3-0.8的系數合理區間。在確保不觸及庫款紅線的前提下，按照“保工資、保運轉、保基本民生、保考核、保重點項目支出”的優先順序，有序調度財政資金。全年安排常態化疫情防控專項資金0.5億元，筑牢疫情防控壁壘。三是提升資金使用效率。對各縣直預算單位（含二級機構）和各鄉鎮，開展了以項目資金、專項資金和結余結轉資金為重點的財政監督專項檢查，清查單位閑置資金，清理結余指標2.52億元。四是整合項目資金。統籌相關專項資金0.39億元用于糧食生產工作，實現糧食生產持續穩定發展。整合農業、水利、自然資源等部門有關鄉村振興方面的縣級預算資金0.23億元，有效保障了鄉村振興重點支出。

　　3.讀政策、建財源、防風險、聚焦服務經濟發展。一是精準研讀上級政策。聚焦貫徹落實國家減稅降費政策，2022年以來全縣新增退稅、減稅、緩稅共計5.61億元，其中增值稅留抵退稅共計3.06億元、制造業中小微企業緩繳及政策實施前入庫稅費退稅共計1.45億元、其他政策性減免稅額共計1.1億元；認真研究上級轉移支付政策，本年上級轉移支付資金比上年同期增長2.3億元；積極對接上級財政部門，爭取市級2022年至2024年因區劃調整等額財政補助資金0.11億元，獲得市級2023年專項債券額度分配適當向本縣傾斜的承諾。二是著力推進財源建設。堅持主動作為，開展干部聯企業活動，選派9名黨員干部職工進駐企業、聯點企業全力幫助企業紓困解難。為中小微企業提供融資擔保新增2.47億元，為農業新型主體提供融資擔保累計3.33億元，提供創業擔保貸款新增0.18億元。充分發揮積極的財政政策提質增效作用，激發中小微企業主體活力面向中小企業實施政府采購達到0.8億元。2022年預計全縣納稅超過500萬元的企業將達62家。三是有效防范債務風險。多措并舉防范債務風險，牢牢守住了隱債不新增、資金不斷鏈、重大風險事件不發生的底線。積極優化債務結構，爭取各級金融機構支持，全縣銀行貸款占政府債券以外債務的比例較年初上升8.4個百分比；全力推動高息債務降息，截至目前，全口徑債務中利率在8%以內占債務總額的88.6%；全力保證剛兌支出，有效提振金融機構支持縣域發展的信心。

　　三、2023年財政預算

　　2023年，全縣財政工作的思路是：深入學習宣傳貫徹黨的二十大精神，以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，按照黨中央、國務院做好“六穩”、“六保”工作要求的重要部署，堅持穩中求進工作總基調，牢固樹立過“緊日子”思想，兜牢“三保”底線，大力壓減一般性支出，保障重點領域資金需求。進一步深化預算改革，提升收入質量，全面實施預算績效管理，促進財政資金提質增效，推動縣域經濟社會高質量發展。

　　（一）公共財政預算安排情況

　　2023年，全年預計一般公共預算收入總計61.03億元。其中，地方一般公共預算收入16.96億元（地方稅收12.28億元、非稅收入4.68億元），同比增長5%，上級補助收入36.71億元，調入資金7.36億元。

　　全年安排支出總計61.03億元。其中，縣級支出35.35億元，預備費0.6億元，一般債券利息支出2.05億元，上級專項轉移支付支出21.3億元，上解上級支出1.73億元。

　　一般公共預算支出分科目安排如下：一般公共服務支出7.36億元，國防支出0.05億元，公共安全支出1.82億元，教育支出9億元，科學技術支出1.8億元，文化旅游體育與傳媒支出0.30億元，社會保障和就業支出12.2億元，衛生健康支出8.5億元，節能環保支出0.36億元，城鄉社區支出1.2億元，農林水支出8億元，交通運輸支出1.1億元，資源勘探工業信息等支出2.3億元，商業服務業等支出0.11億元，金融支出0.035億元,自然資源海洋氣象等支出0.42億元，住房保障支出1.4億元，糧油物資儲備支出0.27億元，災害防治及應急管理支出0.24億元，其他支出0.18億元，預備費0.60億元，政府性債務付息支出2.054億元。

　　（二）政府性基金預算安排情況

　　2023年，政府性基金預算收入總計16.78億元。其中，縣本級政府性基金預算收入16.28億元（國有土地使用權出讓收入15.85億元，污水處理費0.17億元，城市基礎設施配套費0.26億元），上級補助0.5億元；安排支出總計16.78億元。其中，縣本級政府性基金支出7.19億元（業務性專項支出0.67億元，其他資本性專項支出6.52億元），債務付息支出2.23億元，調出資金7.36億元。

　　（三）國有資本經營預算安排情況

　　2023年，國有資本經營預算收入0.35億元，安排預算支出0.35億元。

　　（四）社會保險基金預算安排情況

　　2023年，社會保險基金預算收入8.99億元。其中，城鄉居民基本養老保險基金3.56億元，機關事業單位基本養老保險基金5.43億元；社會保險基金預算支出8.13億元。其中，城鄉居民基本養老保險基金2.72億元，機關事業單位基本養老保險基金5.41億元。本年收支結余0.86億元，年末滾存結余8.85億元。

　　（五）2023年省對我縣稅收返還和轉移支付預算說明

　　根據省財政廳已提前下達至我縣的轉移支付以及參照2022年上級轉移支付數據，預計2023年稅收返還和轉移支付預算367088萬元。具體情況如下：

　　1、返還性收入15664萬元。

　　2、一般性轉移支付323524萬元，占轉移支付比重為88.13%，其中，均衡性轉移支付51266萬元，鞏固拓展脫貧攻堅成果銜接鄉村振興轉移支付收入6007萬元，縣級基本財力保障機制獎補資金收入17477萬元，結算補助4216萬元，企業事業單位劃轉補助收入272萬元，資源枯竭型城市轉移支付補助1288萬元，產糧(油)大縣獎勵5285萬元，固定數額補助24486萬元，革命老區轉移支付2274萬元，共同財政事權轉移支付161028萬元，落實減稅降費轉移支付18331萬元；其他一般性轉移支付31594萬元。

　　3、專項轉移支付27900萬元，占轉移支付比重為7.6%。其中，一般公共服務767萬元，公共安全55萬元，教育249萬元，科學技術60萬元，文化旅游體育與傳媒349萬元，社會保障和就業844萬元，衛生健康881萬元，節能環保845萬元，城鄉社區60萬元，農林水18479萬元，交通運輸1069萬元，資源勘探工業信息1663萬元，商業服務業1459萬元，金融發展266萬元，自然資源海洋氣象73萬元，糧油物資儲備241萬元，災害防治及應急管理540萬元。

　　（六）政府債務情況說明

　　1、2022年全縣政府債務執行情況

　　2022年初，全縣地方政府債務管理系統的債務余額為1030995.31萬元，其中：一般債務539125.22萬元，專項債務491870.09萬元。2022年全年新增債務190735萬元，減少債務113239.31萬元，其中：通過政府再融資債券資金還本113235萬元。截至12月31日，地方政府債務管理系統的債務余額為1108491萬元，其中：一般債務546020.91萬元，專項債務562470.09萬元。我縣2022年政府債務限額為1108500萬元，其中一般債務限額546029萬元，專項債券限額562471萬元。

　　2、2023年政府債務情況

　　預計2023年政府債務余額為1108491萬元，其中：一般債務546020.91萬元，專項債務562470.09萬元。

　　2023年一般公共預算安排：債務付息19619萬元，政府債券借新還舊13896萬元。

　　2023年政府性基金預算安排：專項債務付息22327萬元，政府債券借新還舊33394萬元。

　　（七）一般公共預算“三公”經費預算安排情況說明

　　我縣2023年“三公”經費安排預算1950萬元，其中因公出國（境）費用0萬元，公務接待費906萬元，公務用車運行維護費984萬元，公務用車購置費60萬元。較2022年減少13萬元，其中公務接待費減少78萬元；公務用車運行維護費增加4.8萬元，來自于湘潭縣疾病預防控制中心增加1臺特種專業用車；公務用車購置費增加60萬元，來自于湘潭縣公安局交警大隊購置執法用車9臺，相關采購費用分兩個年度支付。

　　（八）績效評價開展情況

　　今年以來，湘潭縣認真貫徹落實中央、省、市全面實施預算績效管理的決策部署，圍繞實現預算和績效管理一體化，穩步推進全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系建設，高質量完成了2022年預算績效管理工作目標任務。2022年圍繞“縣委縣政府高度重視、社會各界廣泛關注的民生項目和重大項目”開展重點績效評價，選取項目資金額度相對較大、政策性較強、社會關注度較高、事關民生以及績效管理相對薄弱項目，涉及部門單位共15家，涉及項目資金4.2億元。經綜合考評：22個項目評價結果均為“良”。總體來看，2021年和2022年各項目產出和效益基本達到預期目標，取得了一定的經濟效益和社會效益。

　　提高預算績效評價結果應用，是關系到預算績效管理工作大力推廣的重大舉措。為優化預算支出結構，提高財政資金使用效益，2022年，我們綜合了財審聯動大檢查及重點績效評價成果，對被評單位和項目提出預算建議，建議調整或收回預算:通過重點評價調整預算95.12萬元、財審聯動調整或收回預算2.37億元，落實了績效評價結果應用。

　　在編制2023年預算時，一是建立事前績效評估。各預算單位要對縣級新增60萬及以上的政策、項目必須開展事前績效評估，評估結果作為財政預算安排的依據，未開展評估的，一律不予安排預算。二是加強績效目標管理。績效目標是預算績效管理的基礎，今年我縣績效目標管理已實現“四本預算”全覆蓋，落實與預算編制“四同步”，縣級預算部門在預算一體化系統中建立項目庫，并填報績效目標，并對縣本級30萬元及以上的項目性專項同步與預算報送縣人大常委會審議，基本實現績效目標與財政資金的有機融合、有效匹配。

　　四、2023年全縣財政工作重點

　　2023年，財政部門將深入貫徹落實黨的二十大精神，落實中央和省推進省以下財政體制改革決策部署，全面貫徹新發展理念，加快構建新發展格局，充分發揮財政職能作用，在推動縣域經濟社會發展、保障和改善民生以及落實“三保”任務等方面積極作為，重點抓好五個方面的工作。

　　（一）堅持以收定支、量入為出，確保財政收支平衡

　　結合稅源擠干收入水分，精確計算縣級可支配財力，量入為出，根據政府財力和實際資金需求核定部門預算，預算支出不超過財力承受能力。預算編制全面實施“零基預算”，在預算申報階段，按照“先有項目再安排預算”的原則，嚴格項目審核，堅持資金跟著項目走、項目跟著規劃走。堅決落實過“緊日子”要求不放松，2023年，項目支出預算原則上在上年基礎上壓減30%。大幅度縮減縣級財政專項資金，由上年12項縮減為4項，縣委、縣人民政府部署的重大支出通過統籌存量資金與新增預算、結轉資金與年度預算、財政撥款與單位資金相結合的方式予以保障。部門和單位在非財政撥款資金可以滿足支出需要時，不得申請新增財政撥款。

　　（二）嚴控預算追加，厲行節約，提高資金使用效益

　　從嚴從緊控制預算追加，預算一經下達，本年度內一般不允許追加預算，特殊情況的追加事項一律按程序報縣人民政府常務副縣長、縣長審批。對支出進度緩慢或當年確定無法開展、支付的項目，按照規定程序及時調整預算，防止資金占用和沉淀，從源頭上提高預算編制的有效性和科學性。嚴禁出臺溯及以前年度的增支政策，新的增支政策原則上通過以后年度預算安排。

　　（三）推進財源培植，應收盡收，提升地方收入質量

　　繼續落實減稅降費政策，清理規范行政事業性收費和政府基金，減輕企業負擔激發市場活力，加大實體經濟支持力度，扶持中小微企業發展壯大，努力培植重點稅源和新興優質稅源。加強與稅務部門聯系，加強稅收分析和預測，強化對重點企業、重點稅源和重點行業的動態監管。加大房產稅和土地使用稅清理力度，大力清繳欠稅，確保應收盡收、應征盡征、應清盡清。同時，繼續壓減非稅收入，規范非稅收入管理，使收入質量得到進一步提升。

　　（四）優化支出結構、保障重點，著力防范運行風險

　　優先保“三保”、重點保民生。嚴格落實基本財力保障主體責任，嚴控“三公”經費預算，嚴格壓減非生產性支出，切實做好“保工資、保運轉、保民生”工作，加快支出進度，重點保障民生支出，確保機構正常運轉、民生事業穩定。進一步壓實債務單位主體責任，多方籌措資金償還部分到期隱性債務，加大監管力度，嚴格執行三重一大政策和規范融資舉債行為，爭取上級政府部門和金融機構對我縣化債工作的支持，積極穩妥化解債務。

　　（五）硬化預算約束、績效管理，強化財政支出監管

　　強化“三保”支出預算執行硬性約束，加強“三保”支出庫款保障和運行監控，做好“三保”風險防范和應急處置。堅持“先有預算后有支出、無預算不支出”原則，硬化預算剛性約束。嚴格執行本級人民代表大會批準的預算，嚴禁超預算、無預算安排支出或開展政府采購。除已按規定程序審核批準的事項外，不得對未列入預算的項目安排支出。加強資金績效管理和監督，建立預算安排與績效評價結果掛鉤機制，提高財政支出的精準性、有效性。

　　各位代表，當前財政工作面臨著前所未有的困難和挑戰，全縣財政收支矛盾仍然突出，財政運行將長期處于“緊平衡”“緊運行”“緊收支”的狀態，我們必將提振信心、積極應對、踔厲奮發、勇毅前行。在縣委的堅強領導下，在縣人大、縣政協的有力監督和支持下，圍繞全縣重大決策部署，堅決落實過“緊日子”思想，依法理財，大力弘揚“三牛”精神、“四干”作風，把貫徹落實黨的二十大精神自覺融入到財政工作實踐之中，為建設中國式現代化新湘潭作出積極貢獻。

附件：2023年湘潭縣預算公開表格.xls