一、部門基本情況

（一）在職人員情況及機構設置

湘潭縣水利局位于湘潭縣易俗河鳳凰中路288號，是湘潭縣人民政府水行政主管部門。為縣人民政府組成局，水利局機關編制人數72人，其中行政編制21人，事業編51人；在職79人，其中工資統發人員64 人，非統發人員 15人；退休52人，車輛編制數4輛，實有4輛，另有公務執法艇一艘。水利局下轄9個二級機構，編制人數110人、在職128人，退休97人。

（二）部門主要職能

（1）貫徹執行中央、省有關涉水行政工作的法律、法規、規章和方針政策；擬訂全縣水務工作的開展戰略、中長期規劃和年度計劃，起草有關實施細則、辦法等規范性文件并監督實施。

（2）組織編制全縣江河湖泊的流域綜合規劃、防洪規劃等重大水利規劃。按規定制定水利工程建設有關制度、提出全縣水務建設投資安排建議并組織實施；負責水務行業的國有資產保值增值的監管，指導水利經濟和水利風景區建設與管理工作。

（3）負責全縣水利工程的建設和管理。負責指導全縣水利工程運行的安全和監管，組織實施具有控制性的或跨鄉（鎮）及跨流域的重要水利工程建設與運行管理。按政策法律規定負責水利經費的征收管理。組織協調農田水利基本建設，負責城鄉供水、節水灌溉等工程建設與監督管理工作。負責組織編制水務工程項目建議書、可行性報告、初步設計報告和重大水務工程環境評價報告，并報批；指導農村水利社會化服務體系建設。

（4）負責生活、生產經營和生態環境用水的統籌兼顧和保障，實施水資源的統一監督管理。擬訂全縣水域中長期供求規劃、水量分配方案并監督實施，組織開展水資源調查評價工作，按規定開展水能資源調查工作，負責重要流域、區域以及重要水利工程的水資源調度，組織實施取水許可、水資源有償使用制度和水資源論證、防洪論證制度。負責城鄉供水、節水、堤防排水的監管工作，指導全縣城鄉供水工作，發布全縣水資源信息。負責全縣水能資源開發利用的統一監督管理，會同有關部門編制水能資源開發利用規劃并監督實施，負責全縣水能資源開發利用權有償取得工作。

( 5 )貫徹落實國家移民政策；編制后期扶持規劃；制定移民資金管理辦法；組織移民技能培訓；負責移民工作的協調以及移民后扶補助金、口糧補貼款的發放管理；負責移民信訪接待工作。

（6）負責水資源的保護工作。組織水功能區的劃分，監測江、河、湖、水庫的水量、水質，核定水域納污能力， 審核新建、改建、擴建排污口，提出限制排污總量建議，負責入河排污口設置審批工作。負責節約用水工作。擬訂全縣節約用水政策，編制節約用水規劃，執行國家有關標準，指導和推動節水型社會建設工作。

（7）負責防治水旱災害，承擔縣防汛抗旱指揮部的具體工作。組織、協調、監督、指揮全縣防汛抗旱工作，對主要河流、水庫和重要水務工程實施防汛抗旱調度和應急水量調度，歸口管理城鎮防洪工作，編制全縣防汛抗旱應急預案并組織實施。指導水務突發公共事件的應急管理工作。

（8）負責防治水土流失。擬訂全縣水土保持規劃并監督實施，組織實施水土流失的綜合防治、監測預報并定期公告，負責有關重大建設項目水土保持方案的審批、監督實施及水土保持設施的驗收工作，指導重點水土保持建設項目的實施，負責水土保持規費征收。

（9）負責河道管理工作。組織、指導水利設施、水域及其岸線的管理與保護，指導江、河、水庫、河口灘涂、塘、壩的治理和開發；指導全縣的河道保潔工作；組織建設和指導管理縣域范圍內的重要水利工程。

（10）負責重大涉水違法事件的查處。協調并仲裁部門間和鄉鎮間的水事糾紛，組織、指導水政監察和水行政執法。依法負責水務行業安全生產工作，組織、指導水庫、水電站大壩的安全監督，指導水務建設市場的監督管理，組織實施水利工程建設的監督。

（11）負責水利行業的科技教育和對外合作工作。組織開展水務科學研究和技術推廣任務及質量監督工作，組織擬訂地方性水務行業技術質量標準和水務工程的規程、規范并監督實施。指導全縣水務行業隊伍建設。承擔水利統計工作。

（12）承辦縣人民政府交辦的其他事項。

二、績效評價工作情況

（一）績效評價工作組織情況

1、前期準備（2020年4月11日—4月15日）

(1)確定評價指標，制定評價工作底稿、評價報告內容；

(2)制定評價實施方案，確定現場評價時間；

(3)確定需要各站所配合的事項；

(4)召開評價工作布置會，并對評價相關人員進行培訓；

(5)了解收集整理績效自評的相關資料。

2、組織實施（2020年4月16日—4月20日）

(1)填報基礎數據表、信息調查表；

(2)評價小組收集相關資料；

(3)進行實地考評。

3、分析評價（2020年4月21日—4月28日）

(1)評價小組根據有關規定，整理、綜合分析項目相關信息；

(2)評價小組根據相關資料撰寫績效評價報告；

(3)就初步結果和評價報告初稿與相關方面進行溝通；

(4)提交正式績效評價報告。

（二）部門自評情況

在自評過程中，我們結合本部門的實際情況，實施了資料審閱、賬務核實、現場查勘、抽查支付記錄、詢問、分析計算等必要的評價程序，通過對績效目標與績效結果進行比較，綜合分析評價績效目標完成情況，自評工作業已完成。根據部門整體支出績效評價指標體系自評得分95分，評定等次：優

三、部門整體支出績效情況分析

根據收集的績效資料，結合被評價單位年度工作情況匯報材料及自評報告內容，湘潭縣水利局2019年度部門整體支出主要績效情況如下：

1、年初預算安排明細情況（按預算報表填列）

預算支出類型	金額（元）
一、基本支出
1、工資福利支出	9188503
2、商品和服務支出	1535157
3、其他資本性支出
4、對個人和家庭的補助	49676
基本支出小計	10773336
二、項目支出
專項支出	39755000
項目支出小計	39755000
總  計	50528336

湘潭縣水利局2019年三公經費預算明細表

項     目	本年預算(萬元)	備  注
合    計	18.6
一、因公出國（境）費
二、公務接待費	12.6
三、公務用車購置及運行費
其中：（1）公務用車運行維護費	6

2、 全年預算安排明細情況：（年度預算報表填列）

預算支出類型	金額（元）
一、基本支出
1、工資福利支出：	10656730.5
年初預算安排	9188503
預算追加安排	1468227.5
上年結轉
2、商品和服務支出:	1615157
年初預算安排	1535157
預算追加安排	8
3、對個人和家庭的補助:	320482
年初預算安排	49676
預算追加安排	270806
基本支出小計	12592369.5
二、項目支出
年初安排	39755000
預算追加安排	238392600
預算壓減支出
項目支出小計	278147600
總  計	290739969.5

3、基本支出預算執行情況

科  目	預算支出（元）	實際支出（元）	超 支（元）	預算執行完成率
工資福利支出	10656730.5	12274241	1617510.5	115%
商品和服務支出	1615157	2306195	691038	142%
對個人和家庭補助	320482	490312	169830	152%
其他資本性支出		-
合  計	12592369.5	15070748	2478378.5	119%

4、項目支出預算執行情況：

項  目	預算支出（元）	實際支出（元）	超支（元）	預算執行完成率
湘潭縣農村水質監測經費	1092000	1092000
水資源管理專項經費	226800	226800
非稅執收成本	470000	470000
縣城排澇經費	350000	350000
移民后扶專項工作經費	200000	200000
編外用工經費	104000	104000
水費轉移支付經費	12711000	12711000
水庫安全鑒定技術服務經費	1400000	1400000
涓水治理項目設計服務經費	2000000	2000000
防汛經費	900000	900000
河長制工作專項經費	200000	200000
灣東港泵站運行維護經費	1091200	1091200
防汛抗旱應急設備采購差額	270000	270000
抗旱經費	350000	350000
水利建設資金	15000000	15000000
中央財政農田水利項目	2600000	2600000
水淹區口糧補貼	790000	790000
合   計	39755000	39755000

本單位在今年收支預算內，確保完成以下整體目標：

目標1：依法行政，維護機關及直屬事業單位的正常運轉，爭創文明單位；厲行節約、反對浪費、嚴格控制三公經費；合法地組織政府購買服務等政府采購支出；機關運行經費不超年初預算總額。

目標2：統籌協調、統一管理水費轉移支付資金等15個業務性專項資金的分配和監管，積極開展項目爭取、申報等前期工作，爭取上級項目資金投入15000萬元以上。

目標3：積極組織實施專項工程建設，做好水利建設資金等2個項目性專項資金的使用和監管，完成水利建設投入15000萬元。

5、部門專項資金組織實施情況：

1、湘潭縣農村水質檢測中心水質檢測經費109.2萬元：根據政府常務會議〔2015〕15號精神，依法由縣級水行政主管部門組織，委托湘潭縣農村水質檢測中心，對全縣檢測范圍的水樣進行采樣和檢測。共計經費109.2萬元，主要用于：1、1000噸以上，19處，2、200-1000噸，18處，3、20-200噸，15處，4、分散式供水工程，27處。

2、水資源管理專項經費22.68萬元：根據湘潭縣《最嚴格水資源管理制度實施方案》《實行最嚴格水資源管理制度考核辦法》湖南省水利廳辦公室《關于加快推進我省縣域節水型社會達標建設的通知》（湘水辦〔2018〕24號）、關于印發《2018年度湘潭市縣市區及工業園區最嚴格水資源管理考核評分細則》的通知（潭水考辦函〔2018〕6號）、湘潭縣水利局和湘潭縣發展改革局關于印發《湘潭縣“十三五”水資源消耗總量和強度雙控行動實施方案》的通知，控制“三條紅線”指標，落實嚴格水資源管理“四項制度”，做好全縣節約用水工作，需安排水功能區水質監測經費22.68萬元。

3、非稅執收成本47萬元：2019年預計征收非稅收入120萬元，需征收成本47萬元，具體如下：

①、水行政許可證照工本費、專家論證等直接支出7萬元；

②、日常管理成本（公告、調查取證、鑒定）10萬元；

③、行政執法隊伍培訓費10萬元；

④、打非治違經費20萬元。

4、縣城排澇經費35萬元：根據湘潭縣人民政府辦公室《關于縣城區防汛排澇工作現場辦公會的會議紀要》（潭政辦紀〔2012〕9號）精神，城區排漬是一項常年性的工作，每年由縣財政定額補助，主要用于縣城防汛排漬電費、防洪排澇設施管護等常年性支出35萬元。

5、移民后扶工作實施經費20萬元：依據《關于完善大中型水庫移民后期扶持政策的意見》（國發〔2016〕17號）、《湖南省人民政府關于完善大中型水庫移民后期扶持政策的意見》（湘政發〔2007〕4號〕、2007年11月12日縣人民政府第15次常務會議紀要精神，移民人口登記、規劃編制、干部培訓、等專項工作經費和各級移民管理機構日常工作經費納入同級財政預算。

6、編外用工經費10.4萬元：根據縣編外用工管理審核結果，核定我單位人事代理1人、勞務派遣1人。

7、水費轉移支付經費1271.1萬元：根據政府常務會議2013年3號的精神，將過去向農民收取的農業灌溉水費，由財政資金轉移支付予以保障，主要用于9個中型水管單位的人員經費和水利工程日常維修養護。其中：工資、津貼、獎金743.87萬元，社會保險費234.69萬元，住房公積金76.8萬元，公用經費110.4萬元，撫恤金5.37萬元，日常維修養護經費100萬元，合計1271.1萬元。

8、水庫安全鑒定技術服務經費140萬元：根據《湖南省水利廳辦公室轉發水利部辦公廳關于進一步水庫大壩安全鑒定工作通知》的要求，安排專項經費。

9、涓水治理項目設計服務經費200萬元：根據《湖南省水利廳辦公室關于印發《流域面積200-3000平方公里中小河流治理項目清單》的通知》要求，安排此專項經費。

10、防汛經費90萬元：根據《中華人民共和國防洪法》第四十八條規定，縣級以上人民政府應當安排經費做好防汛工作。我縣防汛任務繁重，縣財政每年均安排一定的防汛資金用于支持防汛工作。根據當前防汛工作需要，安排防汛資金90萬元。

11、河長制工作專項經費20萬元：根據《湖南省水利廳、湖南省國土資源廳關于做好全省河湖管理劃定工作的通知》《湖南省河長制工作委員會關于印發〈2018年度湖南省河長制湖長制工作考核細則〉的通知》、中共湘潭縣委辦公室關于全面推行河長制的實施意見（潭縣辦發〔2017〕19號）等文件要求，落實全縣50平方公里以上的河流15條，確權劃界任務，全縣河、湖、庫、渠、骨干山塘數據、設施、地理信息采集錄入、河湖“清四亂”等工作安排縣河長辦年度工作經費20萬元。

12、灣東港泵站運行維護經費109.12萬元：根據縣政府領導批示的《關于灣東港泵站改建工程接管等事宜的報告》，主要用于天易示范區灣東港排漬泵站的人員及維護經費。其中：機埠檢修維護18萬元，閘門維修8萬元，堤防掃障及除險5萬元，機埠進水前池清淤及水面保潔8萬元，城區排澇電費59.12萬元，低壓配電線路及照明設備的檢修8萬元，監控及消防安全設備的安裝及維修3萬元，合計109.12萬元。

13、防汛抗旱應急設備采購差額27萬元：用于湘潭縣防汛抗旱服務隊的防汛抗旱應急設備采購，2018年已安排145.06萬元，根據2018年9月30日的湘潭縣財政投資評審中心對該批設備的采購價格估算需要172萬元，本次預算安排該批設備采購的差額部分27萬元。

14、抗旱經費35萬元：根據《中華人民共和國抗旱條例》第五十條，縣人民政府安排資金用于抗旱工作。我縣地處洞庭湖尾閭地區，特殊的地理位置造成我縣洪旱頻繁，旱澇交替，防汛抗旱任務十分繁重。及時進行渠道清淤掃障、維修抗旱機埠及抗旱工程，是有效的抗旱手段。因此，申報抗旱資金項目，十分必要。

15、2019年縣級專項資金1839萬元：

①湘潭縣2018年中央財政農田水利項目260萬元：該項目批復概算工程投資2410.9萬元，其中中央投資1300萬元，省級資金700萬元，縣級財政260萬元，群眾自籌資金150.9萬元。該項目用于白石鎮：1、渠道改造10.2公里，高效節水灌溉面積0.5萬畝，鋪設低壓管道37.48公里，裝配式渠道試點建設面積0.318萬畝，改造斗、農渠25.12公里/77條，新修機耕道0.51公里，改造泵站3處/41公里；2、農業水價綜合改革試點，裝配式農渠改造1.2公里/條，配套巴歇二量設施82套、配套計量水表157套。

②水利建設資金1500萬元：根據《湘潭縣2018-2019年秋冬春水利建設實施方案》以及縣領導批示。為引導人民群眾投資投勞，全面完成今冬明春水利建設目標和任務，縣政府對面上水利建設推行以獎代投的激勵機制。縣財政投入1500萬元，其中骨干山塘整修750萬元，高標準渠道建設150萬元，縣管中型水利工程管理單位及韶灌水利冬修180萬元，2018年防汛抗旱過程中出現的重點隱患、損毀工程整修200萬元，縣級五小項目村的建設180萬元，評比競賽經費40萬元。

③水淹區口糧補貼79萬元：依據《關于完善大中型水庫移民后期扶持政策的意見》（國發〔2006〕17號）、湖南省人民政府（2007年）第109次常務會議紀要精神，移民扶助金由縣市區政府包干負責，統籌調劑解決小水庫移民、原享受了口糧補貼而不能享受每人每年600元后扶政策人員和其他連帶影響人口的吃飯困難問題。

6、預算管理情況分析

（1）管理制度健全性、合規性：湘潭縣水利局制定了《湘潭縣水利局財務管理制度》，在項目資金管理和使用上，嚴格按照《湘潭縣財政專項資金管理暫行辦法》《湘潭縣水利局財務管理制度》的規定，在資金使用上堅持專款專用的原則，嚴格按預算執行，項目資金建立專款專用、專項核算制度，由計劃財務股進行資金監管，做到了支出合法、合規，無虛列、截留、超標準、超預算支出情況；湘潭縣水利局制定了資產管理制度，相關資產管理制度合法、合規、完整。

（2）預決算信息公開性和完善性：湘潭縣水利局將2019年度預決算信息按規定內容和規定時限進行公開

7、產出分析：

1）防汛抗旱工作取得重大勝利。2019年，我局牢固樹立“防大汛、抗長旱、減大災”的思想，認真貫徹落實“兩個堅持、三個轉變”理念，及早安排，科學部署，全力應對。特別是6月22日至7月2日，我縣遭受持續強降雨及“一江兩水”持續高水位導致重大汛情、災情的襲擊。全縣緊急部署，上下聯動，全力以赴防災救災，水利系統干部職工認真履職、鑒于值守，局黨委班子帶領中層干部和技術骨干深入基層指導防汛工作，及時處理險情，把人民群眾的生命財產損失降到最低。在嚴峻的防汛形勢下，水利部門始終貫徹防汛抗旱統籌兼顧的思想，做好水庫、塘壩的調蓄工作，抗旱工作有序開展，全縣防汛抗旱工作并重并舉，實現了省、市明確的防汛抗旱“五個確保”目標，我局獲得了“2019年全市抗洪搶險先進集體”榮譽稱號。

2）水利建設取得新突破。2019年，全局上下緊抓發展機遇，準確把握新形勢下“三農”工作發展方向，水利建設成效顯著。一是建設任務全面完成。全縣完成水利建設投3.2億元，面上水利建設完成各類水利工程7500多處，其中完成骨干山塘整修558口，完成高標準渠道建設109.75公里，完成堤垸、渠道清淤掃障2200公里，完成縣管中小型水利工程及中型灌區的水利工程維修養護311萬元；完成2018年防汛抗旱過程中出現的重點隱患、損毀工程整修200萬元；計劃投入180萬元完成12個縣級 “五小”水利項目村，由于市政府取消了“五小”項目村建設任務，加之2018年沒有大的汛情，省水利廳、縣政府都沒有安排面上水利工程維修資金，但面上水利工程險工隱患仍然不少，因此經請示縣人民政府同意，將180萬元的“五小”項目村資金分解到重點的險工隱患作為修復資金，完成57個村的險工隱患修復任務。恢復重點水毀工程74處。達到改善灌溉面積2萬畝，恢復灌溉面積1萬畝，新增灌溉面積0.5萬畝，新增保收面積0.8萬畝的目標。重點水利工程建設任務按要求全部完成，完成中心河流綜合治理7.2km，完成投資4748萬元。全面完成民生實事工作任務解決貧困人口農村飲水鞏固提升2.56萬人。二是水利項目建設亮點紛呈。城鄉供水一體化PPP項目推進有成效，第四片區銅梁水廠正在建設中，第五片區石潭水廠也在組織開工前期準備工作，該項目的實施吸引了全省多個市、縣、區水利部門來我縣交流考察，同時得到省水利廳的高度肯定。涓水至易俗河花石段險工隱患整治目前項目正在大力推進，已提前實施。三是水利爭支爭項再創新高。2019年，我局超額完成年度固定資產投資6600萬元的目標任務。年內注重加強政策研究，把準爭資爭項方向，及時與上級水利部門進行銜接，做好項目前期準備、儲備等工作，爭取了城鄉供水一體化項目、中央財政農田水利項目、吟江壩水閘除險加固、中小河流治理、四水治理等國家重點項目及城區防洪排澇機埠、涵閘改造、水毀水損修復等項目。

3)移民后扶工作扎實推進。2019年選定花石鎮百和村，中路鋪鎮鳳形村、柱塘村等3個村為整村推進村，分別投入移民資金210萬元，目前3個村的15個項目均已完成現場勘察、設計評審等前期準備工作，有4個項目已進入實施階段，預計所有項目2020年9月底前可全部完成。下達后扶項目343個，項目資金3365.78萬。其中道路交通、農田水利等基礎設施類項目303個，投入資金2760萬；產業開發類項目37處，投入資金512萬；移民培訓項目投入資金50萬；精準扶貧項目40.78萬。下達移民產業開發項目37處，投入移民資金512萬元。完成油茶提質改造2000畝，茶葉基地提質改造400畝，中藥材栽培500畝，蔬菜、蠶桑種植1200畝、水果基地改造650畝。完成年度移民人口動態管理工作，共核減195人；及時足額發放1至3季度后扶直補資金共520.245萬元。發放移民困難大學生補助2.3萬元、困難高中生補助2萬元、關愛移民計生特困家庭補助0.6萬元、移民計生家庭醫療補助2.2萬元；完成農業實用技能培訓4個班300人次，新型職業農民培訓1期75人次，就業技能培訓2期100人，中長期職業教育補助自主培訓補貼15人，參加省局培訓8人；完成2018年避險解困10戶26人的驗收工作，申報2019年避險解困8戶16人。

4）水生態文明建設取得實效。一是全面推進“河長制”工作。2019年，全縣各鄉鎮各相關部門嚴格落實，扎實推進，科學制定“一河一策”工作方案，全面構建縣、鄉、村三級河長體系，實現水系治理全覆蓋。二是突出抓好河道管理。2019年我縣河道采砂綜合整治工作取得實效，湘江湘潭縣城區段、漣水湘潭縣段實現有效禁采，河道管理范圍內所有洗砂場停止生產經營，非法碼頭取締工作取得成效。河道保潔工作有效開展，嚴格落實河道保潔責任體系，完善信息系統建設，建立在線監控系統，及時反饋河面保潔情況及時清理打撈，我縣河容、河貌加快好轉。三是突出抓好水資源管理。持續落實落細最嚴格水資源管理制度，認真做好最嚴格水資源管理制度考核工作，切實加強水功能區水質監測和飲用水水源地安全達標建設，全面實施節水行動計劃，全年征收水資源費76.38萬元。全縣飲用水水源保護進一步加強，水庫大壩安全運行管理“三年行動計劃”工作取得成效，規范畜禽規模養殖，清退網箱養殖，加快實現城鄉污水處理設施建設，農村飲水安全工程實行定期水源巡檢，農村飲水衛生安全得到很大提升。四是認真做好水土流失綜合治理和生態清潔小流域治理工作。全年征收水土保持費139.32萬元，全力維護綠水青山的生態環境，水生態環境持續改善。

5)堅持依法行政，規范水利管理。2019年，我局堅持全面推進法治水利和法治機關建設，依法履行水利職能。一是加大普法宣教活動力度。以“世界水日”“中國水周”等宣傳日為契機，充分運用網絡、新聞媒體、微信公眾號等形式，突出在機關、社區、廣場的宣傳力度，同時到各鄉鎮和各局直單位，積極開展水法律法規、安全生產法規、水污染防治和“河長制”推進等宣傳活動。二是依法履行水利職能。不斷深化水利行政審批制度改革，全年共辦結涉水行政許可事項15件。認真落實政務信息公開，提升科學民主決策水平，加強立法研究及規范性文件管理和依法行政指導，聘用專業法律顧問，有效解決水事糾紛。切實完成中央環境保護第六督查組交辦的工作任務，2019年依法責令停止水事違法行為46件，立案查處17件，罰款3萬元。三是扎實開展水利安全生產工作。加強督查檢查，確保水庫、河道、供水設施、在建工程等水利設施安全運行，全年水利系統實現了安全生產事故為零的目標。

6）堅持黨建領航，強化隊伍建設。

7）公共責任、中心工作扎實認真完成。2019年，我局深入開展政務服務工作，積極實行“陽光行政”，認真辦結人大代表建議96件、政協委員提案5件；高度重視宣傳思想工作，切實完成創建全國文明城市和省級衛生縣城相關工作任務

四、存在的主要問題

（一）預算編制的口徑與實際執行的政策文件不一致，導致預算執行有偏差、經費缺口較大：

1、根據潭財發〔2017〕22號文件附件1《2017年部門預算編制標準》，安排年終績效獎（即通常所指的績效考核獎金）88.28萬元，根據《中共湘潭縣委辦公室關于印發〈湘潭縣2017年科級領導班子和領導干部績效考核辦法〉的通知》（潭縣辦發〔2017〕25號）文件中的規定，鄉鎮與縣直單位績效考核結果與單位工作人員績效綜合獎金掛鉤，一類單位21000元/人年、二類單位18000/人年、三類單位15000元/人年縣財政要對考核獎金予以足額保障。然而，2018年的預算中只安排了行政編制人員88.28萬元，造成獎金存在超預算的情況。

2、事業單位人員的績效工資預算的核算口徑跟實際發放標準不一致，造成事業單位的績效工資存在超預算的情況。

3、人社局社保繳費基數與預算核算口徑不一致，造成社保繳費存在超預算的情況。

4、根據縣委常委會的會議延長城鎮職工基本醫療保險過渡性補助的繳納，年初預算中沒有進行安排。

（二）機關工作經費預算不足，難保正常運轉；

（三）因財政困難，項目建設縣級配套資金到位難，水利前期經費短缺，影響水利項目爭取。因前期工作準備不充分的難以納入上級項目支持，影響水利儲備項目順利推進和向上爭取專項資金。

（四）水利項目數量多、分布廣，建設難度大，后續管理有待加強，由于地方財力有限，投入相對不足。

五、改進措施和有關建議

1、足額保障人員經費，提高單位工作經費，穩定基層水利隊伍。

2、建立水利項目前期工作經費保障的長效機制。水利前期工作是水利項目建設的重要階段，及時、足額的前期工作經費是開展規劃設計、立項申報、項目儲備等前期工作的重要保障。建議能給予在年度財政預算中安排水利項目前期工作專項經費，建立前期工作經費滾動使用機制。

3、進一步完善內控制度建設，加強“三公”經費開支管理，提高資金使用效能。建立本部門“三公經費”等公務支出管理制度及厲行節約制度，加強經費審批和控制，規范支出標準與范圍，并嚴格執行。

4、加強崗位實務學習與培訓工作。加強新政策新規定等業務學習培訓，讓財務人員通過學習能夠準確地根據年度內單位可預見的工作任務細化預算目標，科學合理地編制部門預算。規范部門預算收支核算，及時了解預算執行差異，合理調整、糾正預算執行偏差，財務人員應根據實際情況，定期做好預算執行分析，掌握預算執行進度，及時找出預算實際執行情況與預算目標之間存在的差距，切實提高部門預算收支管理水平。