部門概況

單位名稱

湘潭縣審計局

年度預算金額

1057.938萬元

主管部門

湘潭縣人民政府

單位基本職能

湘潭縣審計局是政府組成部門之一，主管全縣的審計工作。主要職能職責如下：

1.貫徹執行國家、省關于審計工作的方針、政策和法律法規；擬訂全縣審計工作規范性文件，參與起草審計、財政經濟及有關制度、辦法，制定審計業務規章制度，并監督執行；制定并組織實施全縣審計工作發展規劃和專業領域審計工作規劃以及年度審計計劃；對直接審計、調查和核查的事項依法進行審計評價，作出審計決定或提出審計建議。

2.負責對縣本級和縣區域內財政收支及法律法規規定屬于審計監督范圍的財務收支的真實、合法和效益進行審計監督；對審計、專項審計調查和核查社會審計機構相關審計報告的結果承擔責任，并負有督促被審計單位整改的責任。

3.負責向縣人民政府報告和向縣人民政府有關部門通報審計情況，提出制定和完善有關規范性文件、宏觀調控措施以及管理體制、機制建設的建議。

4.負責向縣人民政府提出年度縣本級預算執行和其他財政收支情況的審計結果報告；受縣人民政府委托向縣人大常委會提出縣本級預算執行情況和其他財政收支情況的審計工作報告、審計發現問題的糾正和處理結果報告并依法向社會公布審計結果。

5.負責直接審計下列事項，出具審計報告，在法定職權范圍內作出審計決定或向有關主管機關提出處理處罰建議：

①縣本級財政預算執行情況和其他財政收支。

②鄉鎮人民政府及縣屬園區預算執行情況、決算和其他財政收支。

③縣直各部門、事業單位及其下屬單位預算執行情況、決算和其他財政收支。

④縣屬國有企業和金融機構、縣屬資本占控股或主導地位的企業和金融機構的資產、負債和損益情況。

⑤縣政府部門管理的和其他單位受縣人民政府委托管理的社會保障基金、社會捐贈資金以及其他有關基金、資金的財務收支。

⑥縣人民政府投資和以縣人民政府投資為主的建設項目的預算執行情況和決算。

⑦縣人民政府接收的國際組織和外國政府援助、貸款項目以及贈款項目的財務收支。

⑧法律、法規規定應由縣審計局審計的其他事項。

6.承擔按規定對縣管黨政領導干部及依法屬于縣審計局審計監督對象的其他單位主要負責人實施經濟責任審計；協調各成員單位運用經濟責任審計成果；指導全縣經濟責任審計工作。

7.組織實施對國家財經法律、法規、規章、政策和宏觀調控措施執行情況、財政預算管理或國有資產管理使用等與國家財政收支有關的特定事項進行專項審計調查。

8.負責市審計局授權的審計項目和專項審計調查項目的組織實施。

9.組織審計縣本級政府以投資或融資為主的固定資產投資、施工企業的財務收支情況；負責對縣本級政府以投資或融資為主的國家建設項目和縣重點工程項目的概預算執行、決算以及資金來源和資金使用情況進行審計監督；負責對天易示范區及其所屬單位、部門的財政財務收支、資金使用效益和資產、負債、損益的真實、合法進行審計監督。

10.檢查審計決定執行情況，督促糾正和處理審計發現的問題，依法辦理被審計單位對審計決定提請行政復議、行政訴訟或縣人民政府裁決中的有關事項；協助配合有關部門查處相關案件。

11.指導和監督內部審計工作，核查社會審計機構對依法屬于審計監督對象的單位出具的相關審計報告。

12.指導和推廣信息技術在全縣審計系統的應用，組織全縣審計機關實施管理系統和現場審計系統的建設；組織審計專項培訓。

13.承辦縣人民政府交辦的其他事項。

績效完成情況

部門整體支出管理和使用基本情況

始終認真貫徹執行《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國預算法》、《政府會計制度》等法律法規，各項經費支出嚴格按照政府采購、國庫集中支付等有關規定執行。同時我單位制定了《湘潭縣審計局財務管理制度》，在項目資金管理和使用上，嚴格按照《湘潭縣財政專項資金管理暫行辦法》、《湘潭縣審計局財務管理制度》的規定，在資金使用上堅持專款專用的原則，嚴格按預算執行，項目資金建立專款專用、專項核算制度，由計劃財務股進行資金監管，做到了支出合法、合規，無虛列、截留、超標準支出情況；我單位制定了資產管理制度，相關資產管理制度合法、合規、完整。

這些相關制度，明確了經費審批權限及程序，經費預算、核算管理、資產購置與處置、財務監督等。在“三公”經費管理方面，規范了公務接待的審批管理，較好地控制了行政運行成本。2020年部門整體支出1155.63萬元，支出按支出性質分類為：基本支出673.978萬元（其中：人員經費513.877萬元，日常公用經費160.101萬元），項目支出481.649萬元。支出按經濟分類為：工資福利支出515.70萬元，商品和服務支出622.72萬元，對個人和家庭的補助6.58萬元，資本性支出10.63萬元。2020年“三公”經費支出15.12萬元。

績效目標完成情況

我局共完成審計項目 127個：預算執行審計和財政財務收支審計 8個，經濟責任審計項目 8個，專項審計調查項目 4個，國家基本建設投資審計107個。審計共查出各類問題金額63373 .00萬元，其中，違紀違規金額8958萬元，管理不規范資金54415 萬元。向縣政府報送呈閱件6份，審計要情1份。

（一）深化財政審計，促進提高財政資金使用績效和完善相關管理制度

今年對湘潭縣2020年度縣本級預算執行情況審計工作，按照縣委縣政府的決策部署，在總體把握縣本級財政預算執行情況的基礎上，重點關注縣本級財政預算執行的真實性、完整性和科學性，堅持“揭示問題、規范管理、促進改革、防范風險、提高績效”的審計思路，以縣財政部門具體組織的預算執行情況為主導，結合湘潭天易經開區具體組織的預算執行情況以及預算部門職能職責履行情況，關注縣財政總體運行情況，客觀評價縣財政在貫徹落實各項政策，發揮財政預算管理職能等方面所取得的成效。

我局于6月23日向縣人民政府常務會議作《關于湘潭縣2020年度縣本級預算執行和其他財政收支的審計結果報告》，6月24日我局受縣人民政府委托，向縣人大常委會作《關于湘潭縣2020年度縣本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，報告有針對性地提出了深化預算管理改革，推動財政“精細化”管理等3條審計建議。縣人大常委會對縣級財政預算執行情況審計給予了充分肯定。

（二）強化經濟責任審計，促進領導干部依法行政和履職盡責

我局2020年完成水利局等7個單位10位主要負責人經濟責任審計。堅持“全面推進、突出重點、健全制度、規范管理、提高質量、深化發展”的審計思路，以促進領導干部貫徹落實科學發展觀，推動本部門、本單位科學發展為目標，以領導干部守法、守紀、守規、盡責情況為重點，進一步推動經濟責任審計工作科學發展，發揮經濟責任審計在加強干部管理監督、推動黨風廉政建設、促進經濟社會科學發展等方面的積極作用。

（三）注重政府投資審計，促進規范工程項目建設管理和提高投資綜合效益

我局圍繞促進提高固定資產投資效益和反腐倡廉建設，加強對政府投資和以政府投資為主的建設項目的竣工結算審計，積極開展關系國家利益和社會公共利益的重大建設項目跟蹤審計，加大對資金管理使用和工程質量管理等重點環節的審計力度，督促相關單位加強資金和項目管理，完善制度，提高投資效益，推進廉政建設，促進深化投資體制改革。2020年共完成工程結算審計項目107個，施工單位送審金額144920.82萬元，建設單位初審金額135672.49萬元，審計審定金額106157.34萬元，在送審基礎上核減金額38763.48萬元，核減率26.7%，在初審基礎上核減金額29515.15萬元，核減率21.8%。

（四）加強民生資金審計，促進改善民生和提高專項資金使用效益。

我局堅持把保障和改善民生作為審計監督的著力點，關注民生資金的分配、管理和使用等情況，強民惠民政策的實施效果。重點對全縣2018年至2020年度危房改造資金進行了專項審計調查，著重反映了危房改造資金在資金使用、政策執行等方面的問題，尤其是帶有苗頭性、傾向性的問題，推動部門單位加強和規范資金管理，促進維護人民群眾切身利益。

（五）全面落實縣委、縣政府決策和各項中心工作

圍繞縣委、縣政府工作大局，縣審計局統籌安排、合理調度，全力服務縣委、縣政府中心工作，舉全局之力，積極完成了各項工作任務。

1.認真落實疫情防控工作。在做好本單位重點防控的同時，派5名黨員干部融入社區聯防聯控，選派2名黨員進駐企業一線助力復工復產，派出審計組對疫情防控資金和捐贈款物收支管理情況進行專項審計。

2.根據《縣委第十一輪巡察問題移交函》（潭縣巡辦函〔2020〕2號）的工作要求，對湘潭縣茶恩寺鎮竹木產業園區建設資金使用及相關情況進行了專項審計調查。

3.按照湘潭市審計局《2020年湘潭市清理拖欠民營企業中小企業賬款、農民工工資專項審計工作方案》的要求，對湘潭縣本級2020年清理拖欠民營企業中小企業賬款、農民工工資情況進行了專項審計調查。

4.持續開展精準扶貧工作。選派2名黨員在青山橋鎮曉南村、分水鄉虎形山村任駐村幫扶隊隊長、副隊長；局機關全體干部職工每月到射埠鎮新煙塘村、上春村以及中路鋪鎮碧云村62戶貧困戶走訪慰問，落實幫扶措施，順利通過各級檢查驗收。

5.強化責任，“街長制”工作長期堅持。全員參與全國文明城市創建和社區民情大走訪活動。

6.抽調精干審計力量積極參與省委、市委、縣委巡視、巡察工作4批5人次。

7.主動作為，全力對接、聯絡、協調審計署、省審計廳、市審計局對我縣的各項審計工作，工作成效獲得領導們的認可。

二、加強黨建工作，凝心聚力抓好隊伍

（一）加強領導，嚴格責任落實

堅持局黨組書記是履行黨建工作的第一責任人，全面負責黨建工作。年內組織局黨組先后四次召開專題會議研究黨建工作，堅持每月一次的局黨組中心組學習，貫徹“黨要管黨、從嚴治黨”的工作方針，制定了《2020年黨建工作要點》和《黨建工作責任制》，把黨建工作的各項工作任務分解到了責任領導、責任股室，年初重新調整局“三定方案”，增設黨建辦，專門負責局黨建工作，形成了責任明確、領導有力、運轉有序、保障到位的工作機制。

（二）夯實機關支部基礎建設

把黨支部建設作為最重要的基本建設。一是發揮支委班子一面旗幟的領航作用，10月底，嚴格按程序精心組織機關支部進行了換屆選舉，將表現突出、熱心黨務工作的黨員選進支部，設書記、副書記、組織、宣傳、紀律委員各一名，組織機構人員配備齊全，年富力強。二是嚴格落實黨內生活制度，年內組織召開支部大會4次，支委會8次，黨小組會10次，黨員組織生活會2次，堅持每月按時高質量進行“4+x”主題黨日活動；健全黨員積分制管理制度，把黨員的黨性分析和“兩考四評”工作做到位；三是認真做好支部“五化”建設回頭看，提高“五化”建設水平，進一步加強黨員活動服務場所等相關基本設施建設，按“七有”標準開展黨員活動陣地建設。

（三）抓好黨員思想政治教育

堅持每月一次的全局黨員干部政治理論學習，組織黨員干部學習《中國共產黨章程》、《中國共產黨廉潔自律準則》《中國共產黨紀律處分條例》、《中華人民共和國監察法》；學習《習近平談治國理政》第三卷、習近平在湖南考察時的重要講話精神、習近平在中央全面深化改革委員會第十三次會議講話精神、縣委各種文件及通報。組織全體黨員干部開展“七五”普法黨內法規和審計行業知識考試。

（四）嚴格落實黨風廉政建設主體責任

一是履行廉政責任制度，嚴格執行中央八項規定，層層簽訂黨風廉政建設責任書，逐級明確和界定廉政職責；二是落實四項談話制度，對班子成員和全體中層干部、一線審計人員進行談心談話，組織班子成員進行集體廉政談話。三是落實督查制度，積極主動加強與紀委監委派駐組的聯系，請派駐組同志參加局黨組會議和局長辦公會議，在節假日等“關鍵時間節點”推進黨風廉政宣傳教育，印發日常作風紀律督查通報8次，參與縣委、縣紀委監委的扶貧領域腐敗和作風問題、工程建設項目招投標突出問題、人防系統腐敗問題等專項清理整頓工作。四是嚴格厲行節約制度，在全市率先建立審計系統“互聯網＋監督”平臺公務用餐監督子系統，嚴格按規定執行公務消費行為并全過程在網上公開，接受社會監督。

（五）加強意識形態工作

切實將意識形態工作擺在更加重要的位置，2020年，局黨組專題研究、部署意識形態工作2次，建立健全意識形態工作研判機制，開展了2次專題研判，全力打好意識形態工作主動戰。適時掌握網絡輿情，及時引導網民客觀評判熱點問題，全局干部職工不信謠、不傳謠，全年對外宣傳管理到位，在網絡、報刊等媒體上沒有負面新聞。

存在的問題分析及改進措施

存在的問題

1、審計結果利用不夠到位；

2、計算機審計推廣應用力度尚待加強，還未能較好地適應現代經濟建設和審計事業發展的需要；

3、審計力量與審計任務繁重的矛盾比較突出；

4、黨建工作按“黨建領航”的要求還有待加強。

改進措施

2021年我們將以黨的十九屆五中全會精神為引領，深入學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想，堅持“黨建領航、業務興局、素質強身”的指導思想，加大改革創新力度，進一步完善審計制度，依法獨立行使審計監督權，大力推進對公共資金、國有資產、領導干部履行經濟責任情況的審計監督全覆蓋，促進全面深化改革和依法治縣，充分發揮審計的重要保障作用，圍繞縣委、縣政府工作中心，服務發展大局，履職盡責，擔當有為，建設一流隊伍，干出一流業績。

（一）抓實黨建，全面提升機關建設。

堅持思想建黨、制度治黨，認真履行全面從嚴治黨和黨風廉政建設主體責任，嚴守黨的政治紀律和政治規矩，增強“四個意識”，切實做到“兩個維護”，自覺在思想上政治上行動上同黨中央保持高度一致，對黨絕對忠誠。以加強黨的長期執政能力建設、先進性和純潔性建設為主線，全面推進黨的政治建設、思想建設、組織建設、作風建設、紀律建設，按“黨建領航”的要求，著力提高機關黨建科學化水平，為審計事業發展提供堅強的政治思想和組織保障。

（二）服務大局，加強審計監督。

加大黨和國家重大政策措施落實情況跟蹤審計力度；深化預算執行審計，提高財政資金使用效益；加強民生工程等財政專項資金審計, 切實維護人民群眾利益；推進經濟責任審計,促進領導干部履職盡責；加強政府投資項目審計,提高政府投資效益；開展資源環境審計，推進生態文明建設。

（三）大力推行現代綜合審計模式。

樹立科學的國家審計觀，創新審計管理模式和組織方式，形成財政、經濟責任、資源環境、民生審計一體化，全面推廣“總體分析、發現疑點、分散核實、系統研究”的數字化審計方式。

（四）加大審計整改力度。

在制度、機制層面向被審計單位提出整改意見，通過制度的建設、機制的完善達到標本兼治，使審計成果得到有效鞏固。

（五）加強審計隊伍建設。

以“三立”精神努力打造一支信念堅定、業務精通、作風務實、清正廉潔的高素質專業化審計干部隊伍。

其他需要說明問題

無