根據(jù)《湖南省財政廳關(guān)于做好2018年度部門決算工作的通知》要求和縣財政局有關(guān)會議精神，我單位2018年部門決算編制工作，在縣財政部門的幫助指導(dǎo)和本部門財務(wù)人員的共同努力下，按照財政局決算會議布置要求，根據(jù)本年度單位財務(wù)收支執(zhí)行情況，及時編制2018年度部門決算報表。現(xiàn)將本部門決算分析如下：

　　一、部門（單位）情況

　　（一）基本情況

　　1．主要職能

　　湘潭縣審計局是政府組成部門之一，在縣長領(lǐng)導(dǎo)下，主管全縣的審計工作。行政關(guān)系屬地方領(lǐng)導(dǎo)，即審計機關(guān)在本級人民政府一把手領(lǐng)導(dǎo)下行使審計監(jiān)督權(quán)；業(yè)務(wù)工作屬垂直領(lǐng)導(dǎo)，即審計監(jiān)督業(yè)務(wù)工作的下級審計機關(guān)在上一級審計機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)下進行。主要職能是在縣長和上一級審計機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)下，對本級預(yù)算執(zhí)行情況、本級各部門（含直屬單位）和下級政府預(yù)算的執(zhí)行情況和決算和其他財政收支情況，向本級人民政府和上一級審計機關(guān)提出審計結(jié)果報告；對國家的事業(yè)組織和使用財政資金的其他事業(yè)組織的財務(wù)收支；對政府投資和以政府投資為主的建設(shè)項目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算等等進行審計監(jiān)督。

　　2．機構(gòu)情況及增減變動原因

　　2018年末共有機構(gòu)數(shù)1個。機構(gòu)為1個全額行政編制單位。本單位編制數(shù)為36人（其中行政編22人、事業(yè)編14人）。

　　3．人員情況及增減變動原因

　　2018年12月末共有干部職工61人，其中：正式干部職工42人（已納入財政工資統(tǒng)發(fā)），退休人員8人，臨聘人員11人，相對上年增加3人。

　　（二）當(dāng)年取得的主要事業(yè)成效

　　一是認真履行審計監(jiān)督職責(zé)，促進經(jīng)濟社會健康發(fā)展。2018年，我局共完成審計項目157個，其中：預(yù)算執(zhí)行審計和財政財務(wù)收支審計項目4個，專項審計調(diào)查項目2個，政府投資審計項目142個，領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計項目9個。審計共查出各類違規(guī)資金604萬元，管理不規(guī)范資金13351萬元，審計收繳180.5萬元。投資審計送審金額54200萬元，審定金額41600萬元，審計核減12600萬元，審計核減率達23.2 %。向縣政府報送審計要情1份、呈閱件5份，向紀檢監(jiān)察和相關(guān)部門提交移送處理書8份。審計提出建議162條，向社會公告審計結(jié)果1篇，在各級媒體發(fā)表信息37篇次。

　　二是強化經(jīng)濟責(zé)任審計，促進領(lǐng)導(dǎo)干部依法行政和履職盡責(zé)。2018年，我局共完成對青山橋鎮(zhèn)等單位的經(jīng)濟責(zé)任審計項目9個。查出違規(guī)資金342萬元，管理不規(guī)范資金414萬元，向紀檢監(jiān)察和相關(guān)部門提交移送處理書4份。

　　三是注重政府投資審計，促進規(guī)范工程項目建設(shè)管理和提高投資綜合效益。我局加大對重點工程、民生工程、環(huán)保項目的審計力度，2018年完成工程結(jié)算審計項目142個，施工單位送審金額54200萬元，建設(shè)單位初審金額47800萬元，經(jīng)審計審定金額41600萬元，在施工單位送審的基礎(chǔ)上核減12600萬元，核減率23.2%，在建設(shè)單位初審的基礎(chǔ)上核減6200萬元，核減率13%；加大反腐倡廉工作，積極配合縣紀委、監(jiān)委對5個建設(shè)項目進行審計，共挽回經(jīng)濟損失1500萬元；前移監(jiān)督關(guān)口，對交通基礎(chǔ)設(shè)施PPP項目進行跟蹤審計，在項目建設(shè)管理中積極參與審計監(jiān)督，為項目把好關(guān)、服好務(wù)。

　　四是加強民生資金審計，促進改善民生和提高專項資金使用效益。我局堅持把保障和改善民生作為審計監(jiān)督的著力點，關(guān)注民生資金的分配、管理和使用等情況，強民惠民政策的實施效果，重點對全縣2016年至2017年扶貧資金管理使用情況進行了專項審計調(diào)查。著重反映了扶貧資金在資金使用、政策執(zhí)行、項目管理等方面的問題，尤其是帶有苗頭性、傾向性的問題，查出違規(guī)資金10萬元，管理不規(guī)范資金812萬元，向紀檢監(jiān)察提交移送處理書3份，推動部門單位加強和規(guī)范資金管理，促進維護人民群眾根本利益。

　　五是持續(xù)開展精準扶貧工作。

　　1.在春節(jié)前的“送溫暖”活動中，局機關(guān)黨支部黨員代表赴中路鋪鎮(zhèn)大灣橋村，對13名老黨員和生活困難黨員，送去慰問金6000元。

　　2.作為省定貧困村中路鋪鎮(zhèn)碧云村的后盾單位，分別組織幫扶責(zé)任人到12戶精準扶貧幫扶對象家走訪，深入了解貧困戶的具體情況，累計為貧困戶送去扶貧產(chǎn)業(yè)鋪底資金14400元。

　　3.與雙聯(lián)共建射埠鎮(zhèn)谷合村簽訂《結(jié)對共建協(xié)議書》，建立黨員一對一志愿幫扶臺賬，對村上的20名困難黨員、群眾進行走訪慰問，送去幫扶資金8000元。

　　六是積極完成交辦的中心工作。

　　1.組隊參加湘潭生活垃圾焚燒發(fā)電項目群眾工作，深入河口鎮(zhèn)宏興村團山組走訪群眾。

　　2.積極開展社區(qū)民情大走訪活動。在易俗河鎮(zhèn)硯井社區(qū)的第五、六、八網(wǎng)格，入戶率96.88%，見面率58.67%，共收集意見與建議318條。

　　3.“街長制”持續(xù)推進，圓滿完成任務(wù)。

　　4.完成2017年度招商引資獎勵審計，派出6個審計組共審計申報項目123個。

　　5.完成全縣債務(wù)數(shù)據(jù)的再次核實。

　　6.完成云龍中學(xué)資產(chǎn)評估，對江聲中學(xué)資產(chǎn)評估告一段落。

　　7.完成市精美鄉(xiāng)村、美麗屋場124個項目的審計核查。

　　8.抽調(diào)精干審計力量積極參與、支持省委、市委、縣委巡察工作、縣紀委辦案工作及其他工作共16批46人次，均較好地完成了工作任務(wù)。

　　9.完成全市交叉經(jīng)濟責(zé)任審計項目1個，首次進行領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源（資產(chǎn)）離任審計。

　　2018年審計工作總體進展順利、成效顯著，但審計工作發(fā)展還是面臨不少困難和問題：主要表現(xiàn)在審計力量與審計任務(wù)繁重的矛盾仍然存在、審計人員知識結(jié)構(gòu)不盡合理，綜合素質(zhì)提高不快；審計的預(yù)防、揭露、抵御功能發(fā)揮不夠，審計成果的開發(fā)運用有待進一步提升；計算機審計推廣應(yīng)用力度尚待加強，還未能較好地適應(yīng)現(xiàn)代經(jīng)濟建設(shè)和審計事業(yè)發(fā)展的需要。對于上述問題的存在，我們將在今后的工作中下大力氣認真研究和解決。

　　二、收入支出預(yù)算執(zhí)行情況分析

　　（一）收入支出預(yù)算安排情況

　　年初縣財政對我局部門預(yù)算收入安排908.79萬元（其中預(yù)算內(nèi)撥款808.79萬元、其他收入100萬元），支出合計908.79萬元(其中人員支出445.13萬元、商品和服務(wù)支出56.41萬元、對個人和家庭的補助支出0.25萬元、專項支出407萬元)。與上年度(805.22萬元)相比增加103.57萬元,主要原因是人員增加、工資及獎金提標(biāo)、住房公積金及職工醫(yī)療保險增加等原因。

　　縣財政年中預(yù)算調(diào)整增加我局指標(biāo)545.62萬元,主要原因是年中追加了我局政府投資審計購買服務(wù)專項資金145.62萬元、2017年度國地財工作經(jīng)費400萬元。

　　（二）收入支出執(zhí)行情況

　　本年收入共計1225.62萬元（其中：財政撥款收入1225.62萬元），總收入較上年度1150.57萬元增加75.05萬元。

　　本年支出共計1241.48萬元, 總支出較上年度1178.99萬元增加62.49萬元，主要原因是本年度我局進行了辦公樓大型修繕、新增人員工資及相關(guān)人員經(jīng)費造成的。

　　其中：工資福利支出505.04萬元、商品和服務(wù)支出514.19萬元、對個人和家庭補助支出151.69萬元、其他資本性支出70.56萬元 。

　　1．收入支出與預(yù)算對比分析

　　（1）預(yù)、決算差異情況，分單位分收支項目逐相對比。見附件。

　　（2）差異原因分析。

　　2018年年初部門預(yù)算安排我局預(yù)算內(nèi)財政撥款為908.79萬元，年終收入決算數(shù)為1225.62萬元，比預(yù)算數(shù)增加316.83萬元。主要原因是縣財政年中對我局政府投資審計專項經(jīng)費、國地財工作經(jīng)費及綜治目標(biāo)獎、津補貼調(diào)標(biāo)等進行了追加。年度支出預(yù)算數(shù)為908.79萬元，決算數(shù)1241.48萬元，比預(yù)算數(shù)增加332.69萬元。主要原因是委托第三方中介機構(gòu)對工程項目進行投資評審增加委托業(yè)務(wù)費、對辦公樓進行修繕、縣政府進一步提高地方津補貼、發(fā)放公車改革補助、增加養(yǎng)老保險支出及我局對臨聘人員工資待遇的適當(dāng)提高，工資福利支出也相應(yīng)的增加。

　　2.收入支出結(jié)構(gòu)分析

　　各項收入占總收入比重，各項支出占總支出比重。

　　本年收入總額為1225.62萬元，財政撥款收入為1225.62萬元，占比重100%。本年支出總額為1241.48萬元，按支出性質(zhì)分，其中基本支出1064.87萬元，占比重 85.77%；項目支出176.61萬元，占比重14.23%。基本支出1064.87萬元按經(jīng)濟分類分，其中人員經(jīng)費643.86萬元，占比重60.46%，日常公用經(jīng)費421.01萬元，占比重39.54%。

　　3．重點經(jīng)濟分類支出執(zhí)行情況

　　（1）“三公”經(jīng)費支出情況：2018年度合計25.59萬元（公務(wù)接待費23.74萬元、公務(wù)用車運行維護費1.85萬元）較上年度58.24萬元減少32.65萬元，同比下降56.06%，主要是我局認真落實了中央八項規(guī)定及省市縣有關(guān)文件精神的要求，嚴格公務(wù)接待開支，加強公務(wù)用車管理，杜絕公車私用現(xiàn)象，來客接待原則上安排在局食堂就餐，外出就餐實行接待清單制，勤儉節(jié)約，減少鋪張浪費，年度內(nèi)單位未組織干部職工外出參觀、學(xué)習(xí)考察。

　　（2）繼續(xù)加大了對干部的培訓(xùn)力度，選送一批年輕干部、骨干參加南京審計學(xué)院、省廳組織的審計方面的培訓(xùn)、學(xué)習(xí)。

　　（3）認真做好市審計局、縣委縣政府等相關(guān)部門來我局指導(dǎo)、檢查、調(diào)研的接待服務(wù)工作。

　　4.部門預(yù)算執(zhí)行中存在的問題、原因及改進措施。

　　2018年部門預(yù)算收入、支出編制欠科學(xué)全面，未嚴格執(zhí)行年初預(yù)算，預(yù)算約束力不強，預(yù)決算差異率較大，建議適當(dāng)提高人員經(jīng)費、公用經(jīng)費等剛性支出的預(yù)算標(biāo)準，規(guī)范各部門經(jīng)費的核算標(biāo)準，切實維護預(yù)算的嚴肅性。

　　（三）年末收支結(jié)余情況分析

　　本單位上年結(jié)余372698.01元，2018年度收入12256189.25元、支出12414806.77元，至2018年末累計滾存結(jié)余214080.49元。

　　三、資產(chǎn)負債情況分析

　　2018年末本單位資產(chǎn)總額為1532.96萬元，負債總額為9.83萬元，資產(chǎn)負債率為0.64%，與上年度對比資產(chǎn)增加626.28萬元，負債增加0萬元，凈資產(chǎn)增加626.28萬元，資產(chǎn)負債率減少0.44%，主要原因是2018年底對固定資產(chǎn)進行了盤底，盤盈盤虧一批固定資產(chǎn)，另外房屋經(jīng)縣國資辦認可評估增值。在資產(chǎn)總額中，流動資產(chǎn)為31.24萬元，占資產(chǎn)總額的2.04%；在負債總額中，流動負債為9.83萬元，占負債總額的100%。其資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)相對較為合理。

　　四、本年度部門決算等財務(wù)工作開展情況

　　（一）本單位財務(wù)管理、決算組織、編報、審核情況

　　2018年我局財務(wù)工作在局黨組、行政的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在同級財政部門的大力支持下，堅持“以收定支、量入為出，保證重點，兼顧一般”的原則，嚴格遵守《中華人民共和國會計法》和《行政單位會計制度》，較好地完成了各項財務(wù)工作任務(wù)，確保了局機關(guān)各項工作的正常運轉(zhuǎn)。決算工作得到了單位領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，加強了與財政相關(guān)部門的溝通和銜接，同時抓好基礎(chǔ)工作，強化審核，編報全面及時，保證了2018年度決算工作任務(wù)的全面完成。

　　（二）意見和建議

　　1. 在新的一年里，希望縣人民政府及縣財政部門加大對審計事業(yè)的投入，同時積極向上爭取上級審計部門對我局的項目資金支持。

　　2.盡量壓縮非生產(chǎn)性支出，節(jié)約行政成本，減少損失浪費。

　　3.按照新預(yù)算法的要求，做好部門預(yù)算與決算公開工作，同時建立健全各項規(guī)章制度，加強財務(wù)管理，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，爭取把新年度的財務(wù)工作及部門決算工作做得更好。

　　附件：對比表.xlsx