部門概況

單位名稱

湘潭縣審計局

年度預算金額

695.75萬元

主管部門

湘潭縣人民政府

單位基本職能

湘潭縣審計局是政府組成部門之一，主管全縣的審計工作。主要職能職責如下：

1.貫徹執行國家、省關于審計工作的方針、政策和法律法規；擬訂全縣審計工作規范性文件，參與起草審計、財政經濟及有關制度、辦法，制定審計業務規章制度，并監督執行；制定并組織實施全縣審計工作發展規劃和專業領域審計工作規劃以及年度審計計劃；對直接審計、調查和核查的事項依法進行審計評價，作出審計決定或提出審計建議。

2.負責對縣本級和縣區域內財政收支及法律法規規定屬于審計監督范圍的財務收支的真實、合法和效益進行審計監督；對審計、專項審計調查和核查社會審計機構相關審計報告的結果承擔責任，并負有督促被審計單位整改的責任。

3.負責向縣人民政府報告和向縣人民政府有關部門通報審計情況，提出制定和完善有關規范性文件、宏觀調控措施以及管理體制、機制建設的建議。

4.負責向縣人民政府提出年度縣本級預算執行和其他財政收支情況的審計結果報告；受縣人民政府委托向縣人大常委會提出縣本級預算執行情況和其他財政收支情況的審計工作報告、審計發現問題的糾正和處理結果報告并依法向社會公布審計結果。

5.負責直接審計下列事項，出具審計報告，在法定職權范圍內作出審計決定或向有關主管機關提出處理處罰建議：

①縣本級財政預算執行情況和其他財政收支。

②鄉鎮人民政府及縣屬園區預算執行情況、決算和其他財政收支。

③縣直各部門、事業單位及其下屬單位預算執行情況、決算和其他財政收支。

④縣屬國有企業和金融機構、縣屬資本占控股或主導地位的企業和金融機構的資產、負債和損益情況。

⑤縣政府部門管理的和其他單位受縣人民政府委托管理的社會保障基金、社會捐贈資金以及其他有關基金、資金的財務收支。

⑥縣人民政府投資和以縣人民政府投資為主的建設項目的預算執行情況和決算。

⑦縣人民政府接收的國際組織和外國政府援助、貸款項目以及贈款項目的財務收支。

⑧法律、法規規定應由縣審計局審計的其他事項。

6.承擔按規定對縣管黨政領導干部及依法屬于縣審計局審計監督對象的其他單位主要負責人實施經濟責任審計；協調各成員單位運用經濟責任審計成果；指導全縣經濟責任審計工作。

7.組織實施對國家財經法律、法規、規章、政策和宏觀調控措施執行情況、財政預算管理或國有資產管理使用等與國家財政收支有關的特定事項進行專項審計調查。

8.負責市審計局授權的審計項目和專項審計調查項目的組織實施。

9.組織審計縣本級政府以投資或融資為主的固定資產投資、施工企業的財務收支情況；負責對縣本級政府以投資或融資為主的國家建設項目和縣重點工程項目的概預算執行、決算以及資金來源和資金使用情況進行審計監督；負責對天易示范區及其所屬單位、部門的財政財務收支、資金使用效益和資產、負債、損益的真實、合法進行審計監督。

10.檢查審計決定執行情況，督促糾正和處理審計發現的問題，依法辦理被審計單位對審計決定提請行政復議、行政訴訟或縣人民政府裁決中的有關事項；協助配合有關部門查處相關案件。

11.指導和監督內部審計工作，核查社會審計機構對依法屬于審計監督對象的單位出具的相關審計報告。

12.指導和推廣信息技術在全縣審計系統的應用，組織全縣審計機關實施管理系統和現場審計系統的建設；組織審計專項培訓。

13.承辦縣人民政府交辦的其他事項。

績效完成情況

部門整體支出管理和使用基本情況

始終認真貫徹執行《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國預算法》、《政府會計制度》等法律法規，各項經費支出嚴格按照政府采購、國庫集中支付等有關規定執行。同時我單位制定了《湘潭縣審計局財務管理制度》，在項目資金管理和使用上，嚴格按照《湘潭縣財政專項資金管理暫行辦法》、《湘潭縣審計局財務管理制度》的規定，在資金使用上堅持專款專用的原則，嚴格按預算執行，項目資金建立�？顚Ｓ�、專項核算制度，由計劃財務股進行資金監管，做到了支出合法、合規，無虛列、截留、超標準支出情況；我單位制定了資產管理制度，相關資產管理制度合法、合規、完整。

這些相關制度，明確了經費審批權限及程序，經費預算、核算管理、資產購置與處置、財務監督等。在“三公”經費管理方面，規范了公務接待的審批管理，較好地控制了行政運行成本。2021年部門整體支出1309.28萬元，支出按支出性質分類為：基本支出1047.18萬元（其中：人員經費782.15萬元，日常公用經費265.03萬元），項目支出262.1萬元。支出按經濟分類為：工資福利支出781.98萬元，商品和服務支出504.05萬元，對個人和家庭的補助0.16萬元，資本性支出23.09萬元。2021年“三公”經費支出15.29萬元。

績效目標完成情況

一、加強黨建工作，凝心聚力抓好隊伍

我局深入踐行市第十三次黨代會提出的“六新”目標和縣第十三次黨代會“三提一領”目標，堅定不移推進全面從嚴治黨，以創建“三表率一模范機關”為目標，以開展黨史學習教育為重點，以“我為群眾辦實事”實踐活動為抓手，充分發揮黨支部戰斗堡壘和黨員先鋒模范作用，為審計工作科學發展提供了堅強的組織保障。

（一）加強領導，嚴格責任落實。

堅持局黨組書記是履行黨建工作的第一責任人，全面負責黨建工作。年內組織局黨組先后6次召開專題會議研究黨建工作，堅持每月一次的局黨組中心組學習，貫徹“黨要管黨、從嚴治黨”的工作方針，制定了《中共湘潭縣審計局黨組2021年度落實黨風廉政建設主體責任清單》《2021年縣審計局黨風廉政建設和反腐敗工作計劃》，把黨建工作的各項工作任務分解到了責任領導、責任股室，形成了責任明確、領導有力、運轉有序、保障到位的工作機制。

（二）扎實推進黨史學習教育。

成立黨史學習教育工作領導小組，制定了《湘潭縣審計局黨史學習教育實施方案》，圍繞“學史明理”“學史增信”“學史崇德”“學史力行”四個主題組織全局黨員干部集中學習5次，開展了3次專題學習研討，到懷化芷江重走紅軍長征路緬懷先烈，印發6期《簡報》，設立“學黨史、悟思想、辦實事、開新局”黨史學習專欄定期更新學習教育動態信息、體會文章、交流學習情況，營造濃厚的學習氛圍。

（三）夯實機關支部基礎建設。

把黨支部建設作為最重要的基本建設，突出抓基層、打基礎，強功能、補短板，重創新、求實效。一是嚴格落實黨內生活制度。年內組織召開支部大會4次，支委會12次，黨小組會12次，各級談心談話98人次。二是主題黨日活動形式多樣。組織黨員干部到十八洞村開展“永遠跟黨走”主題活動，重溫入黨誓詞，接受精神洗禮，傳承紅色基因；邀請縣委宣講團來局宣講習近平總書記“七一”重要講話精神。三是開展黨員公開承諾、“黨員先鋒崗”評比活動；全年收繳黨費10451元；加大對入黨積極分子的培養和考察的力度，為支部發展增添后勁。

（四）切實開展好“我為群眾辦實事”實踐活動。

圍繞“企業解難”“群眾排憂”“基層服務”鄉村振興等方面，建立《“我為群眾辦實事”實踐活動重點責任清單》，局班子成員主動承辦具體工作，帶領局機關黨員干部，為園區企業統塑管業解決污水管網破損、泄漏問題，到社區開展反電信詐騙知識宣傳、普及防災減災知識等志愿服務活動;支持雙聯共建村村部陣地建設，下村入戶走訪慰問、愛心資助貧困學生、“助殘日”慰問殘疾老黨員等活動，共完成17件實事工作，完結率100%。

（五）嚴格落實意識形態工作責任制。

全面貫徹落實《湘潭縣黨委（黨組）意識形態工作責任制實施細則》，將意識形態工作納入黨組中心組學習的重要內容，堅持把學習宣傳貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想作為重中之重,切實做到一手抓審計工作，一手抓意識形態工作。2021年，局黨組專題研究、部署意識形態工作2次，建立健全意識形態工作研判機制，開展了2次專題研判。適時掌握網絡輿情，及時引導網民客觀評判熱點問題，全局干部職工不信謠、不傳謠，全年對外宣傳管理到位，在網絡、報刊等媒體上沒有負面新聞。

（六）高度重視安全生產工作。

一是切實加強組織領導，成立局安全生產工作領導小組，將安全生產與審計工作同安排同部署，開展“安全生產月”活動，定期檢查、督促局機關的安全隱患排查；二是深入開展安全生產宣傳教育工作，及時將上級關于安全生產工作的文件及會議精神傳達給每位干部職工，重點抓好節假日重點時節的值班執勤。

（七）積極應對疫情防控。

由黨組班子帶頭、黨員為主，備齊口罩、消毒液、酒精等防疫物資，迅速進駐鄉鎮、村、社區，把工作重心搬至疫情防控一線，開展重點以推進一劑疫苗接種和排查三碼情況的“清零”行動，進行網格化管理地毯式排查，密集式宣傳、全天候值守、傾情式服務，挨家挨戶走訪排查；全局機關干部全面下沉到硯井社區濱江國際新城無物業小區設置“疫情防控咨詢服務站”、“黨員先鋒模范站”，全天值守，逢車必檢、逢人必查。

二、依法履職盡責，積極發揮審計作用

2021年，我局共完成審計項目93個：預算執行審計和財政財務收支審計項目10個，經濟責任審計項目7個，專項審計調查項目3個，竣工結算審計項目73個。審計查出違規資金2454萬元，管理不規范資金60909萬元。向縣紀檢監察等相關部門提交移送處理書6份；向相關鄉鎮發出督促整改通知書4份；向縣委、縣政府報送呈閱件9份。

（一）聚焦財政資金使用效益，進一步深化財政審計。

今年對湘潭縣2020年度縣本級預算執行情況審計工作，以縣財政部門具體組織的預算執行情況為主導，結合湘潭天易經開區具體組織的預算執行情況和預算部門職能職責履行情況以及縣退役軍人事務局、縣交警大隊等8個單位2020年度預算執行和其他財政財務收支情況，關注縣財政總體運行情況，客觀評價縣財政在貫徹落實各項政策，發揮財政預算管理職能等方面所取得的成效。

我局于6月18日向縣人民政府常務會議作《關于湘潭縣2020年度縣本級預算執行和其他財政收支的審計結果報告》，6月29日我局受縣人民政府委托，向縣人大常委會作《關于湘潭縣2020年度縣本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，報告有針對性地提出了嚴格預算編制管理，增強財政預算完整性等4條審計建議。縣人大常委會對縣級財政預算執行情況審計給予了充分肯定。

（二）聚焦規范權力運行，推進領導干部經濟責任審計。

我局認真貫徹落實中共中央辦公廳、國務院辦公廳下發的《黨政主要領導干部和國有企業領導人員經濟責任審計規定》，圍繞規范權力運行，促進干部依法履職、秉公用權，不斷加大領導干部履行經濟責任情況和自然資源資產離任審計力度，完成經濟責任審計項目7個，共審計主要領導干部11名。其中鄉鎮經責審計項目3個（同步開展了領導干部自然資源資產審計項目1個），縣直部門經責審計項目3個，向縣委、縣政府領導報送審計呈閱件5份。

（三）聚焦提高政府投資效益，強化竣工結算審計。

以提高政府建設項目投資效益、節約財政資金為目標，2021年共完成73個政府投資建設項目的竣工結算審計，重點核查了項目建設的程序、項目資金是否超概（預）算、項目建設的管理和資金使用情況。施工單位送審金額245709萬元，建設單位初審金額230347萬元，審計審定金額216830萬元，在送審基礎上核減金額28879萬元，核減率11.75%，在初審基礎上核減金額13517萬元，核減率5.87%。

（四）聚焦民本民生，扎實開展專項審計（調查）。

我局堅持把保障和改善民生作為審計監督的著力點，關注民生資金的分配、管理和使用等情況，強民惠民政策的實施效果。今年對2019-2020年縣本級水利建設經費、2018-2020年農村環境整治資金、2018-2020年文明創建資金開展了專項審計調查，著重反映了資金使用、政策執行等方面的問題，尤其是帶有苗頭性、傾向性的問題，推動部門單位加強和規范資金管理，促進維護人民群眾切身利益。

（五）全面落實縣委、縣政府決策和各項中心工作。

圍繞縣委、縣政府工作大局，縣審計局統籌安排、合理調度，全力服務縣委、縣政府中心工作，舉全局之力，積極完成了各項工作任務。

1.全力參與深化全國文明城市建設等相關工作。

2.做好社區民情大走訪工作。

3.積極開展“雙聯共建，五個到戶”活動。

4.按照要求做好“街長制”、“河長制”、“林長制”工作；

5.抽調精干審計力量6批9人次參與、支持省委、市委、縣委巡察工作和有關辦案工作。

存在的問題分析及改進措施

存在的問題

一是審計人員的知識結構和專業能力與新時代審計工作的要求還有差距。二是受審計對象、審計技能制約，大數據審計技術尚待加強，“科技強審”任重道遠。三是隨著現代經濟社會發展，審計涉及的范圍越來越廣，審計人員力量不足已成為制約審計發展的瓶頸。四是黨建工作按“黨建領航”的要求還有待加強。

改進措施

2022年，我局將繼續堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指引，認真學習貫徹黨的十九屆六中全會精神，圍繞縣委、縣政府決策部署，定位謀劃力求新站位，創新突破加力再發展，為實現我縣“三提一領”的目標更加積極主動發揮審計的作用。

（一）抓實黨建，全面提升機關建設。

堅持思想建黨、制度治黨，認真履行全面從嚴治黨和黨風廉政建設主體責任，嚴守黨的政治紀律和政治規矩，增強“四個意識”，切實做到“兩個維護”，自覺在思想上政治上行動上同黨中央保持高度一致，對黨絕對忠誠。以加強黨的長期執政能力建設、先進性和純潔性建設為主線，全面推進黨的政治建設、思想建設、組織建設、作風建設、紀律建設，按“黨建領航”的要求，著力提高機關黨建科學化水平，為審計事業發展提供堅強的政治思想和組織保障。

（二）服務大局，加強審計監督。

加大黨和國家重大政策措施落實情況跟蹤審計力度；深化預算執行審計，提高財政資金使用效益；加強民生工程等財政專項資金審計, 切實維護人民群眾利益；推進經濟責任審計,促進領導干部履職盡責；加強政府投資項目審計,提高政府投資效益；開展資源環境審計，推進生態文明建設。

（三）大力推行現代綜合審計模式。

樹立科學的國家審計觀，創新審計管理模式和組織方式，形成財政、經濟責任、資源環境、民生審計一體化，全面推廣“總體分析、發現疑點、分散核實、系統研究”的數字化審計方式。

（四）加大審計整改力度。

在制度、機制層面向被審計單位提出整改意見，通過制度的建設、機制的完善達到標本兼治，使審計成果得到有效鞏固。

（五）加強審計隊伍建設。

以“三立”精神努力打造一支信念堅定、業務精通、作風務實、清正廉潔的高素質專業化審計干部隊伍。

其他需要說明問題

無