單位名稱

湘潭縣商務糧食局

年度預算金額

220萬

主管部門

企財股

項目概況

湘潭縣裕湘糧食購銷有限公司（以下簡稱裕湘公司），是在原云湖橋國家糧食儲備庫改制的基礎上成立的國有獨資企業。公司于2005年11月注冊登記，注冊資金560萬元，擁有資產總額為5100余萬元，其中：擁有倉容總量8.2萬噸、日產100噸精米生產線一條、年產2萬噸飼料生產線一條；是一家集糧食收購、銷售、儲存及深加工于一體的綜合型糧食購銷企業。公司現有員工32人，全部是從原國有糧食系統改制下崗職工中聘用的，其中：黨員20人、大專以上學歷9人。現有庫存糧食61700噸，其中：省級儲備糧5000噸，縣級儲備糧10000噸、最低收購價糧46700噸。公司內設機構為：辦公室、倉儲管理部、財務部、市場營銷部、大米廠。裕湘公司是中央儲備糧代儲庫、湖南省骨干糧庫、湖南省糧食倉儲企業規范化管理示范庫，是市級農業產業化龍頭企業和糧食產業化龍頭企業。公司屬湘潭市糧食收購大戶，常年收購量4萬噸左右，為促進我市的糧食生產、種糧農戶的增收和確保國家糧食安全作出了應有的貢獻，真正發揮了國有糧食購銷企業的主渠道作用。

評價結果

優

項目支出績效目標

1.項目績效總目標

落實糧食應急預案，確保我縣糧食市場的基本穩定，確保縣級儲備糧的正常輪換及儲存安全。

2.階段性目標

根據項目實施企業完成進度及質量，及時兌付項目資金，有效提高項目效率性,項目資金撥付進度100%，確保2017年縣級儲備糧的正常輪換及儲存安全。

3.預期主要的社會、經濟、生態效益和可持續影響

地方儲備糧補貼是一項民生工程，項目的實施增強了我縣對糧食市場異常波動和突發事件的應對能力，既保證了我縣糧食市場的基本穩定，同時在每年的輪換時，糧食的推陳出新可帶動農戶增收195萬元左右（全縣人均耕地面積八分左右，按戶平均5人計算，畝產1800斤（雙產），即可帶動2778戶增收，每畝增收250元左右

即：  0.8畝*5人=4畝

4畝*1800斤=7200斤(3.6噸)

10000噸/3.6噸=2778戶）

2778戶*4畝*250元=277.8萬元。

項目實施情況分析

1、資金到位及執行情況

2017年地方儲備糧補貼資金到位220萬元，根據國務院《糧食流通管理條例》，為落實我縣糧食應急預案，增強對糧食市場異常波動和突發事件的應對能力，確保我縣糧食市場的基本穩定，2017年度足額承儲縣級儲備糧10000噸，具體支出為保管、輪換、收購費用112.66萬元（其中：保管費用57萬元/年、輪換費用42.33萬元/年、收購費用13.33萬元/年）；上半年利息費用34.33萬元、2016年度新增3500噸縣級儲備糧8-12月保管、輪換、收購、利息費用39.66萬元以及10000噸縣儲備糧保管、輪換、收購費，下半年利息費用42.96萬元，實付33.38萬元（由于年初預算220萬元未包括新增3500噸儲備糧費用，導致實際支出超出預算9.58萬元）。2017年按時、按質、按量完成項目儲備任務，無資金缺口，無浪費行為，無擠占挪用或套取資金等現象。我局全面推行項目資金審核制，定期、有計劃的對項目實施過程中的前期準備、申報審批、實施管理和驗收管護等各個環節實行實地檢查、互查互審、保證縣儲糧項目資金安全運行和高效使用。加強對項目資金的管理和監督工作，項目資金做到專款專用，不得挪作它用，凡發現有虛報、騙報、

挪用項目資金行為的，一經查實將收回所撥資金，并對相關人員給予責任追究。

2、項目資金管理情況

我局全面推行項目資金審核制，定期、有計劃的對項目實施過程中的前期準備、申報審批、實施管理和驗收管護等各個環節實行實地檢查、互查互審、保證縣儲糧項目資金安全運行和高效使用。加強對項目資金的管理和監督工作，項目資金做到專款專用，不得挪作他用，凡發現有虛報、騙報、挪用項目資金行為的，一經查實將收回所撥資金，并對相關人員給予責任追究。

3、項目組織和項目管理情況

湘潭縣裕湘公司對10000噸縣級儲備糧嚴格按照儲備糧管理制度采用了專倉專人管理，如下表：

成立了專門的管理小組對項目的實施進行全程監管：

組  長：馬春茹

副組長：成湘軍

組  員：張治糧、郭太光、黃慶文

項目支出績效分析

我局2017年地方儲備糧補貼項目較好的完成了該項目資金預算編制時提出的績效目標，項目的實施效果較佳，具體體現在：

一、項目經濟性

資金安排上嚴格政策、文件、標準撥付到位，此項目的實施常年保管縣級儲備糧10000噸，保證了糧食安全，也帶動當地約2778戶農戶每年每戶增收1000元左右，解決了10個就業崗位，增強了農民種糧積極性，同時也帶動了其他產業如運輸業、裝卸業等的發展。

二、項目的效率性

加強了對各級儲備糧的監管，實現了儲備糧數量真實、質量可靠、輪換及時。強化了儲備糧吞吐調節作用，確保了全縣軍供民需和流通的正常秩序，全縣科學儲糧、安全儲糧水平明顯提高，倉容緊張局面得到有效緩解。

三、項目的有效性

在糧食調整任務多、管理規模大、監管任務重的2017年，該項目的實施促使裕湘公司儲備糧油工作全面完成各項宏觀調控任務，在高效服務宏觀調控的基礎上，儲備糧工作實現了社會效益與經濟效益的同步提高，相互促進。

四、項目的可持續性

為確保項目實施后實現可持續發展，我縣每年合理安排地方儲備糧補貼專項資金，為項目可持續發展提供政策和資金保障。

存在的問題

（一）預算執行存在偏差。本年度實際公用經費支出高于預算，說明預算編制與實際情況存在偏差，公用經費的控制和核算還有待進一步加強，預算資金安排中，行政經費安排不足。

（二）固定資產管理有待加強。公車改革及辦公樓劃撥以來，我局固定資產臺賬與賬面資產金額不匹配，導致2017年度資產臺賬與賬面資產金額存在差異，固定資產管理有待加強。

（三）財務政策學習及培訓不夠，提高財務人員素質以及財務核算能力仍需提高。

改進措施

（一）規范賬務處理，提高財務信息質量。嚴格按照《中華人民共和國會計法》、《行政單位會計制度》、《行政單位財務規則》等規定執行財務核算，并結合實際情況，完整、準確地披露相關信息，盡可能地做到決算與預算相銜接。

（二）加強資產入口管理，實現資產管理與預算管理相結合。嚴格按照規定加強固定資產的采購，及時登記、更新臺賬，加強資產卡片管理，年終前應對各類實物資產進行全面盤點，確保賬賬、賬實相符。實行資產條碼管理真實反映我局資產狀況，確保固定資產的合理配置和有效利用。

（三）進一步貫徹落實中央八項規定和省委九條規定，建立本部門“三公經費”等公務支出管理制度及厲行節約制度，加強經費審批和控制，規范支出標準與范圍，并嚴格執行。

（四）加強崗位實務學習與培訓工作。 加強新政策新規定等業務學習培訓，讓財務人員通過學習能夠準確地根據年度內單位可預見的工作任務細化預算目標，科學合理地編制部門預算。規范部門預算收支核算，及時了解預算執行差異，合理調整、糾正預算執行偏差，財務人員應根據實際情況，定期做好預算執行分析，掌握預算執行進度，及時找出預算實際執行情況與預算目標之間存在的差距，切實提高部門預算收支管理水平。

其他需要說明的問題

無