主任、各位副主任、各位委員：

我受縣人民政府的委托，向縣人大常委會報告2020年部門預算（草案）編制情況，請予審查。

一、編制原則

部門預算編制按照“統籌兼顧、勤儉節約、量力而行、講求績效和收支平衡”原則，全面執行零基綜合預算，強化全口徑預算管理。

二、工作重點

（一）落實減稅降費政策，強化稅費征管。

繼續落實全省財政收入質量提升三年行動計劃，認真貫徹減稅降費各項政策，強化收入征管及繳庫管理，逐步做實財政收入，穩步提升收入質量。

（二）優化支出結構，兜牢“三保”底線。

根據定額標準和中央、省、市保障基本公共服務支出需求，確保標準內人員經費、基本民生政策落實到位；努力壓減一般性支出，嚴控“三公”經費，大力壓縮非剛性、非重點項目支出，取消低效、無效支出，因公出國（境）、會議、培訓等公務活動實行計劃與預算聯動管控，以事定錢，以錢控事。2020年部門預算一般性支出（按財政部規定科目）在2019年年初預算的基礎上壓減20%。

（三）全面執行零基綜合預算，優化預算編制。

1.綜合確定基本支出定額標準和原則，包括工資福利支出、一般商品和服務支出、對個人和家庭的補助支出。

2.規范民生支出標準和保障范圍。民生支出標準和保障范圍原則上執行省定標準，部門不得隨意提高標準和擴大范圍。部門文件要求的項目性配套資金、項目工作經費，原則上不予安排，特殊規定需安排的，按程序報批，或提交縣政府常務會討論決定。

3.優化整合部門項目支出和專項資金支出預算。支出范圍包括部門業務支出、上級民生實事項目，納入對縣委、縣政府績效考核項目，消除安全隱患、確保安全穩定的項目，縣委、縣政府決定的中心工作等。所有安排到部門單位的項目支出及專項資金不以上年的基數為基數，當年度重新測算，重新履行報批報審手續。項目支出、專項資金支出的安排優先使用上級補助和專項轉移支付資金，按財政部規定科目，細化到預算項目。

4.鼓勵非稅收入增收超收。部門單位非稅收入全額上繳財政、財政合理測算非稅收入執收執罰成本，納入一般公共預算支出管理。制定相關制度獎勵增收超收，超過上年基數部分按規定安排到相應的部門和單位。

5.盤活財政存量資金。按照省委、省政府《關于牢固樹立過“緊日子”思想 大力壓減一般性支出的通知》（湘辦發電〔2019〕72號）文件要求，嚴控結轉結余資金規模，進一步盤活財政存量資金。部門年度預算執行完畢后，部門基本支出、“三公”經費和業務工作等經費以及結轉一年以上的項目資金，經縣人民政府同意，由縣財政統籌收回。收回的資金有特殊規定需要結轉下一年度繼續使用的，作為新的預算項目管理，按照部門預算管理程序重新申請和安排。

（四）強化績效結果應用，加大預算公開力度。

對監督檢查和審計中發現的違規違紀問題，嚴格按照有關法律法規處理，并相應壓減資金規模或取消預算安排。強化績效評價結果與預算安排、政策調整掛鉤機制，績效好的政策和項目優先保障，績效一般的督促改進，低效無效的削減取消。進一步推進預算公開工作，按財政部《財政預決算領域基層政務公開標準目錄》要求，在規定時間內全面公開部門預算。

三、編制標準

（一）工資福利支出。

1.基本工資：按照2019年10月底編制內在職人數和基本工資項目數填列。

2.地區津貼補貼：按照2019年10月底編制內在職人數和津補貼數填列。未納入津補貼改革范圍內的其他崗位津（補）貼，需經縣津補貼辦審核同意后列入。

3.事業單位崗位績效工資：實行績效工資改革的事業單位，按績效工資總量測算（100%）（以2019年10月份編制內在職人數和崗位績效工資填列）。

4.年終一次性獎金：行政工資結構人員按一個月基本工資核定，執行事業單位績效工資制度人員不單獨安排（已納入績效工資總額）。

5.年度績效考核獎金：納入2019年度績效考核范圍的單位，按照2019年10月底編制內在職人數12000元/人/年測算，實行績效工資改革事業單位按照在職人數6000元/人/年測算。

6.社會保障繳費：

①基本醫療保險：根據縣人民政府潭政發〔2001〕20號及潭縣政函〔2014〕14號文件執行，標準為在職人員年工資總額的10%測算；

②養老保險：根據湘政發〔2019〕19號及湘人社發〔2016〕40號文件執行，標準為在職人員年工資總額的24％測算，其中基本養老金單位部分16%，職業年金單位部分8%（按需安排）；

③失業保險：按照用人單位繳費基數為在職人員年工資總額的0.7%測算；

④工傷保險費：按照用人單位繳費基數為在職人員年工資總額的0.7%測算，教育系統各學校為二類行業，費率按1%測算；

⑤生育保險金：按在職人員年工資總額的0.5%測算。

7.住房公積金：按在職人員年工資總額及年度績效考核獎金之和的12％測算。

8.其他津補貼：由各單位根據省人社廳、省財政廳的有關政策規定和標準據實編制。

（二）一般商品和服務支出。

機關運行經費，包含辦公費、水電費、郵電費、日常印刷費、日常維修費、差旅費、職工培訓費、會議費、招待費等，依據“定額標準統一測算加特殊事項據實核定”的方法測算。按照中央、省、市一般性支出只減不增的政策要求及縣委縣政府決策，2020年各單位機關運行經費總額以2019年預算數為基數壓減20%：公安部門由25000元/人/年調整為20000元/人/年，司法部門由22000元/人/年調整為17600元/人/年，其他單位由12000元/人/年調整為9600元/人/年；公車用車運行維護費由60000元/臺調整為48000元/臺測算。定額標準具體如下：

1.辦公費：按1000元/人/年測算。

2.水費：按200元/人/年測算。

3.電費:按800元/人/年測算。

4.郵電費：按200元/人/年測算。

5.日常印刷費：按500元/人/年測算。

6.日常維修費：按500元/人/年測算。

7.差旅費：按600元/人/年測算。公務出行交通補貼由縣車改辦核定，據實安排。

8.培訓費：按500元/人/年測算（含“三同”教育培訓和機關基層黨組織活動經費）。

9.會議費：按500元/人/年測算。

10.招待費：按1000元/人/年測算。

11.其他一般商品服務支出：公安按14200元/人/年測算，司法按11800元/人/年測算，其他單位按3800元/人/年測算。 

以上機關運行經費小計：公安20000元/人/年，司法17600元/人/年，其他單位9600元/人/年。

12.公車用車運行維護費：按48000元/臺測算（以公車改革領導小組核定的車輛編制數為準，事業單位涉改暫未安排經費）。

13.職工福利費：按在職職工年工資總額的2.5%測算。

14.工會經費：按在職職工年工資總額的2%測算（依據總工會工會經費（籌備金）征收管理辦法相關政策要求，各機關單位留存工會經費的40%、教育系統留存工會經費的32%直接劃繳預算指標至縣總工會）。

（三）對個人和家庭的補助支出。

1.遺屬補助：按年應發數測算。喪葬補助費、撫恤金按有關政策規定安排。

2.離休人員醫療經費：按年人均48000元，1-6級傷殘軍人按年人均35000元，由縣財政統一安排到縣醫保中心。

3.離休干部健康休養費、離休干部護理費、交通費、無固定收入配偶（遺孀）生活補助費、電話費等由縣離退休干部服務中心按項目支出統一申報預算，其他單位不填列此項目支出。

4.離退休人員春節慰問金：按縣離退休干部服務中心核定的人數,依據縣委常委2019年27號會議紀要精神，慰問金標準提高至1000元/人/年。

（四）項目支出。

預算單位申報的項目支出分為部門業務性和項目性支出、縣級專項支出。所有項目申報必須提供立項依據（包括政策依據、會議紀要、領導批示等）、項目基本情況說明、項目經費標準、專項資金管理辦法等其他證明材料（包括已評審項目的評審報告、績效評價報告等）。跨年度項目需申報分年度資金使用情況和項目實施計劃，2020年部門預算僅申報當年度所需資金額度。

四、部門預算基本情況

（一）社保專項配套資金安排。

2020年全縣社保專項配套資金37項，預算內安排金額50222萬元。

（二）縣級專項資金安排。

2020年縣級專項資金17項，安排金額31516萬元，其中預算內撥款29416萬元，納入預算內非稅收入2100萬元。

（三）部門預算資金安排。

2020年全縣納入部門預算編制單位75家，共有在職人數9711人，公務車輛數涉改仍在審核中。共安排支出199317萬元，分為兩部分：一是基本支出120049萬元，其中：工資福利支出109910萬元、一般商品和服務支出9228萬元、對個人和家庭的補助支出911萬元。二是項目支出79268萬元，其中預算內安排70566萬元，納入預算內非稅收入安排8702萬元。

另已明確具體支出項目，暫不能細化分配到具體單位的資金17200萬元，其中：全縣綜治獎、績效考核獎等經費追加及全縣工資提標等支出10000萬元、一次性撫恤費預計1500萬元、公車運行及公務出行補助支出預留5700萬元。

年初預留資金5000萬元。

以上資金合計，一般公共預算支出安排303255萬元。

五、“三保”支出保障及政府債務付息情況

2020年全縣保“三保”預計支出432494萬元（含上級專項轉移支付支出）。其中：保工資人員支出195490萬元，保運轉支出11010萬元，保基本民生支出225994萬元。

2020年地方政府債務利息合計34032萬元，其中一般債務利息18714萬元在公共預算安排，專項債務利息15318萬元在政府性基金預算中予以安排。

主任、各位副主任、各位委員，2020年財政工作任務艱巨，我們將在縣委的正確領導下，振奮精神、攻堅克難，自覺接受縣人大、縣政協的監督指導，緊緊圍繞“三大攻堅戰”奮斗目標，貫徹落實減稅降費政策，牢固樹立過“緊日子”思想，保障重點民生支出，兜牢“三保”支出底線，為“全國百強縣排名進位”“全國文明城市順利摘牌”而努力奮斗！

湘潭縣2020年度政府預算公開附件.xls