一、編制原則

　　2016年部門(mén)預(yù)算按照量入為出、依據(jù)政策、預(yù)算從緊、統(tǒng)籌兼顧、嚴(yán)格管理的原則編制。

　　二、編制重點(diǎn)

　　（一）加大預(yù)算統(tǒng)籌力度

　　加強(qiáng)一般公共預(yù)算資金的統(tǒng)籌使用。取消城市維護(hù)建設(shè)稅、排污費(fèi)、水資源費(fèi)、教育費(fèi)附加、地方教育附加收入、殘疾人就業(yè)保障金、農(nóng)田水利建設(shè)資金收入、育林基金收入、森林植被恢復(fù)費(fèi)等專(zhuān)項(xiàng)收入專(zhuān)款專(zhuān)用的規(guī)定。國(guó)有資產(chǎn)（資源）處置收入全面實(shí)行收支脫鉤，納入預(yù)算統(tǒng)籌安排，不再返還單位。加強(qiáng)全口徑預(yù)算的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，避免預(yù)算安排交叉重復(fù)。能夠通過(guò)政府性基金預(yù)算和國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算安排的項(xiàng)目，優(yōu)先從政府性基金預(yù)算和國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算中安排。

　　（二）細(xì)化基本支出預(yù)算

　　對(duì)人員和車(chē)輛信息實(shí)行實(shí)名制管理，按編制內(nèi)實(shí)有人數(shù)和統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)編制人員經(jīng)費(fèi)，杜絕 “吃空餉”現(xiàn)象。公用經(jīng)費(fèi)按照定額標(biāo)準(zhǔn)以及關(guān)于規(guī)范公務(wù)支出管理的有關(guān)文件要求，細(xì)化預(yù)算編列。按照零增長(zhǎng)的原則編制“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算，繼續(xù)按上年限額的5%直接核減公用經(jīng)費(fèi)額度。

　　（三）規(guī)范整合專(zhuān)項(xiàng)資金

　　專(zhuān)項(xiàng)資金設(shè)立按照《湘潭縣財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金（基金）管理暫行辦法》的相關(guān)規(guī)定編制，政府性基金中安排到部門(mén)的專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)與部門(mén)預(yù)算互為補(bǔ)充、有機(jī)結(jié)合、形成整體。實(shí)行“一個(gè)專(zhuān)項(xiàng)、一個(gè)辦法”，逐一明確政策目標(biāo)、設(shè)置年限、使用方向、資金申報(bào)、分配辦法、資金下達(dá)、公開(kāi)方式等要素，嚴(yán)禁大專(zhuān)項(xiàng)下面套小專(zhuān)項(xiàng)，推進(jìn)專(zhuān)項(xiàng)資金的實(shí)質(zhì)性整合。

　　（四）嚴(yán)格非稅收支管理。

　　非稅收入執(zhí)收部門(mén)按照批準(zhǔn)的收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合歷年組織收入情況和預(yù)算收入增減變化等因素，認(rèn)真測(cè)算各項(xiàng)收入和執(zhí)收成本，實(shí)事求是地編制非稅收入預(yù)算，依法足額征收。除部分用于補(bǔ)充單位執(zhí)收成本所需外，非稅收入由財(cái)政統(tǒng)籌安排項(xiàng)目支出，但不得與預(yù)算內(nèi)資金重復(fù)安排。用非稅收入安排的支出，經(jīng)程序批準(zhǔn)后一次性安排到單位，按進(jìn)度撥付，年底一次性結(jié)算。完成收入則全額保障支出，未完成收入則在下年度對(duì)應(yīng)核減支出預(yù)算，超收部分原則上當(dāng)年不作安排。

　　（五）推進(jìn)結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金管理

　　貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院和省委、省政府關(guān)于盤(pán)活財(cái)政存量資金的精神，加強(qiáng)財(cái)政結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理，提高財(cái)政資金使用效益。 除特殊原因外，對(duì)當(dāng)年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金比上年增加較多，或常年累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金規(guī)模較大的部門(mén)，在編制部門(mén)預(yù)算時(shí)，視其具體情況，適當(dāng)壓縮該部門(mén)年初預(yù)算額度。

　　（六）加強(qiáng)政府采購(gòu)管理

　　結(jié)合單位資產(chǎn)情況，嚴(yán)格按照政府集中采購(gòu)目錄及限額標(biāo)準(zhǔn)、政府采購(gòu)品分類(lèi)目錄要求編制政府采購(gòu)預(yù)算，嚴(yán)格按批復(fù)的部門(mén)預(yù)算執(zhí)行政府采購(gòu)項(xiàng)目，不得無(wú)預(yù)算采購(gòu)或超預(yù)算采購(gòu)。對(duì)年中追加安排的政府采購(gòu)項(xiàng)目，在指標(biāo)下達(dá)后申報(bào)采購(gòu)計(jì)劃。

　　（七）強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效管理

　　實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目資金績(jī)效管理全覆蓋。2016年縣直單位部門(mén)預(yù)算項(xiàng)目支出，全部納入預(yù)算績(jī)效管理。選取部分縣直預(yù)算單位，推進(jìn)部門(mén)整體支出預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理。

　　三、編制標(biāo)準(zhǔn)

　　（一）工資福利支出：

　　1、基本工資：按照2015年10月底編制內(nèi)在職人數(shù)和基本工資項(xiàng)目數(shù)測(cè)算。

　　2、津貼補(bǔ)貼：按照2015年10月底編制內(nèi)在職人數(shù)和津補(bǔ)貼數(shù)測(cè)算。未納入津補(bǔ)貼改革范圍內(nèi)的其他崗位津( 補(bǔ)) 貼需經(jīng)縣津補(bǔ)貼辦審核同意后方可列入。

　　3、獎(jiǎng)金：按一個(gè)月基本工資核定,實(shí)行績(jī)效工資改革的事業(yè)單位，不再安排此項(xiàng)。

　　4、年終績(jī)效獎(jiǎng)：按照2015年10月底編制內(nèi)在職人數(shù)4500元/人/年測(cè)算。實(shí)行績(jī)效工資改革的事業(yè)單位，不再安排此項(xiàng)。

　　5、社會(huì)保障繳費(fèi):

　　①醫(yī)療保險(xiǎn)：基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)根據(jù)縣人民政府（潭縣政函[2014]14號(hào)）文件規(guī)定，按在職人員上年度職工工資總額（基本工資加津補(bǔ)貼）的8%測(cè)算；公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助費(fèi)根據(jù)縣人民政府（潭政發(fā)[2001]20號(hào)）文件規(guī)定，按在職人員上年度工資總額的2%測(cè)算。

　　②養(yǎng)老保險(xiǎn)：已參保單位按養(yǎng)老保險(xiǎn)范圍內(nèi)在職工作人員（含提前退休）工資總額的20％測(cè)算,財(cái)政已按實(shí)安排單位離退休費(fèi)用的不再計(jì)算養(yǎng)老保險(xiǎn)金。

　　③失業(yè)保險(xiǎn)：在職人員按全省在崗職工平均工資的70%(4044元/人.月×70%=2831元/人.月)的1.3％測(cè)算。

　　④工傷保險(xiǎn)費(fèi)：在職人員按照全省在崗職工平均工資的60%(4044元/人.月×60%=2427元/人.月)的1%測(cè)算。

　　⑤生育保險(xiǎn)金：按行政事業(yè)單位在職人員年工資總額（基本工資加津補(bǔ)貼）的0.5%測(cè)算。

　　6、績(jī)效工資：實(shí)行績(jī)效工資改革的事業(yè)單位按績(jī)效工資總額測(cè)算。

　　（二）一般商品和服務(wù)支出

　　1、一般公用經(jīng)費(fèi)(含水電費(fèi)、辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)等）：按行政事業(yè)單位全額撥款編制人數(shù)10000元/人.年測(cè)算，公檢法司按上級(jí)文件規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。一般公用經(jīng)費(fèi)總額確定后，單位根據(jù)具體情況合理分解到各項(xiàng)明細(xì)支出中，其中公務(wù)接待費(fèi)不得超過(guò)上年度公務(wù)消費(fèi)辦下達(dá)的額度。

　　2、車(chē)輛運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：正、副處級(jí)在職在崗領(lǐng)導(dǎo)車(chē)輛按45000元/臺(tái)測(cè)算；其他車(chē)輛按35000元/臺(tái)測(cè)算(以潭辦[2007]33號(hào)文件確定的單位車(chē)輛編制數(shù)為準(zhǔn)，有變更的單位以縣公務(wù)消費(fèi)改革領(lǐng)導(dǎo)小組核定的車(chē)輛編制數(shù)為準(zhǔn))。

　　3、工會(huì)經(jīng)費(fèi)：按編制內(nèi)在職人員基本工資總額的2%計(jì)提。

　　4、福利費(fèi)（含獨(dú)生子女費(fèi)、女職工衛(wèi)生費(fèi)等）：按在職基本工資總額的2.5%計(jì)提。

　　超編人員及車(chē)輛一律不安排經(jīng)費(fèi)。

　　（三）對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出:

　　1、住房公積金：按在職人員年工資總額的12％測(cè)算。

　　2、遺屬補(bǔ)助：按年應(yīng)發(fā)數(shù)測(cè)算。喪葬補(bǔ)助費(fèi)、撫恤金按民政、人事有關(guān)政策規(guī)定安排。

　　3、離休人員醫(yī)療經(jīng)費(fèi)：按年人均35000元，由財(cái)政統(tǒng)一安排到醫(yī)保中心。

　　4、離休干部健康休養(yǎng)費(fèi)、離休干部護(hù)理費(fèi)、交通費(fèi)、無(wú)固定收入配偶（遺孀）生活補(bǔ)助費(fèi)、電話(huà)費(fèi)等由縣委老干局按項(xiàng)目支出統(tǒng)一申報(bào)預(yù)算，其它單位不填列此項(xiàng)目支出。

　　四、部門(mén)預(yù)算的基本情況

　　2016年，全縣納入部門(mén)預(yù)算編制的單位80家。共有編制人數(shù)9293人，在職人數(shù)9696人；共有編制車(chē)輛數(shù)472臺(tái)，實(shí)有車(chē)輛數(shù)472臺(tái)。安排基本支出75618萬(wàn)元，其中工資福利支出60655萬(wàn)元、一般商品和服務(wù)支出9650萬(wàn)元、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出5313萬(wàn)元；專(zhuān)項(xiàng)支出98740萬(wàn)元(含縣設(shè)專(zhuān)項(xiàng)10260萬(wàn)元），其中預(yù)算內(nèi)撥款安排87816萬(wàn)元，非稅收入安排10924萬(wàn)元。

　　2016年全縣部門(mén)預(yù)算總計(jì)安排支出174358萬(wàn)元。（另上年結(jié)轉(zhuǎn)收入安排項(xiàng)目支出934萬(wàn)元）。

　　五、四本預(yù)算收支情況

　　（一）一般公共預(yù)算平衡情況

　　2016年，按照全縣財(cái)政收入26億元測(cè)算，地方公共預(yù)算收入200687萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入247363萬(wàn)元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金10000萬(wàn)元，置換一般債券轉(zhuǎn)貸收入65800萬(wàn)元，可安排使用收入總計(jì)523850萬(wàn)元。

　　安排財(cái)政總支出為523850 萬(wàn)元。具體為：

　　①上解上級(jí)支出10500萬(wàn)元；

　　②專(zhuān)項(xiàng)上級(jí)帶帽支出175000萬(wàn)元；

　　③債券還本支出70400，其中本年置換債券還本65800萬(wàn)元，償還以前債券本金4600萬(wàn)元；

　　④縣級(jí)支出（含天易）267950萬(wàn)元，其中鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政體制支出26887萬(wàn)元；國(guó)、地、財(cái)征收工作經(jīng)費(fèi)6000萬(wàn)元；償債基金10800萬(wàn)元；預(yù)備費(fèi)6000萬(wàn)元；涉改單位專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)800萬(wàn)元；工資結(jié)構(gòu)調(diào)整、養(yǎng)老年金改革、公車(chē)改革經(jīng)費(fèi)預(yù)留42267萬(wàn)元；年初報(bào)告已安排支出838萬(wàn)元；縣直部門(mén)預(yù)算安排支出金額為174358萬(wàn)元。

　　當(dāng)年收支平衡。

　　（二）政府性基金預(yù)算情況

　　2016年，根據(jù)《財(cái)政部、人民銀行關(guān)于修訂2016年政府收支分類(lèi)科目的通知》（財(cái)預(yù)[2015]205號(hào)）要求，將政府住房基金收入列入一般公共預(yù)算。根據(jù)財(cái)政部印發(fā)的《污水處理費(fèi)征收使用管理辦法》規(guī)定，將污水處理費(fèi)納入基金預(yù)算管理。同時(shí)將國(guó)有土地使用權(quán)出讓收支進(jìn)一步細(xì)化。2016年納入縣本級(jí)政府性基金預(yù)算編制范圍的基金項(xiàng)目為9項(xiàng)，基金收入預(yù)算為92417萬(wàn)元，其中縣本級(jí)基金收入16637萬(wàn)元，天易示范區(qū)75780萬(wàn)元。

　　安排支出92417萬(wàn)元，其中天易示范區(qū)支出70200萬(wàn)元，縣直單位的支出6922萬(wàn)元，縣設(shè)專(zhuān)項(xiàng)15295萬(wàn)元。

　　當(dāng)年收支平衡。

　　（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算情況

　　納入國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的單位有4家，收入預(yù)算為530萬(wàn)元。分別是江聲中學(xué)400萬(wàn)元，縣教師進(jìn)修學(xué)校100萬(wàn)元，新城駕校10萬(wàn)，縣鳳凰微波廣播電視傳輸公司20萬(wàn)。

　　安排支出530萬(wàn)元，其中國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)支出預(yù)算為130萬(wàn)元，調(diào)出資金400萬(wàn)元到一般公共預(yù)算。

　　（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算情況

　　根據(jù)《財(cái)政部、人力資源社會(huì)保障部、國(guó)家衛(wèi)生計(jì)生委關(guān)于編報(bào)2016年社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算的通知》安排，機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)基金項(xiàng)目納入社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算編制范圍，2016年社會(huì)保險(xiǎn)基金項(xiàng)目為7項(xiàng)，收入預(yù)算為131273萬(wàn)元，安排社會(huì)保險(xiǎn)基金支出預(yù)算為125367萬(wàn)元，當(dāng)年結(jié)余5907萬(wàn)元。（以上數(shù)據(jù)已經(jīng)省級(jí)審核批復(fù)）

　　主任、各位副主任、各位委員，2016年是“十三五”規(guī)劃的開(kāi)局之年。我們將在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，齊心協(xié)力、開(kāi)拓創(chuàng)新、扎實(shí)工作、勇于擔(dān)當(dāng)，為全面建成小康經(jīng)濟(jì)強(qiáng)縣做出新的貢獻(xiàn)。