目 錄

　　第一部分 決算報告

　　一、2024年財政收支決算情況

　　（一）一般公共預(yù)算收支決算情況

　　（二）政府性基金預(yù)算收支決算情況

　　（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算收支決算情況

　　（四）社會保險基金預(yù)算收支決算情況

　　（五）地方政府債務(wù)情況

　　二、落實縣人大決議情況及2024年預(yù)算執(zhí)行效果

　　三、2024 年預(yù)算執(zhí)行存在問題及下一步工作措施

　　第二部分 相關(guān)補充說明

　　一、稅收返還和轉(zhuǎn)移支付情況

　　（一）稅收返還

　　（二）一般性轉(zhuǎn)移支付

　　（三）專項轉(zhuǎn)移支付

　　二、“三公”經(jīng)費情況

　　三、2024年績效管理工作開展情況

　　四、2025年績效管理工作計劃

　　第三部分 湘潭縣2024年財政總決算公開明細表（附件）

　　表一、一般公共預(yù)算收入決算表

　　表二、一般公共預(yù)算支出決算表

　　表三、一般公共預(yù)算本級支出決算表

　　表四、一般公共預(yù)算基本支出決算表

　　表五、一般公共預(yù)算稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算分項目表

　　表六、一般公共預(yù)算對下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算分地區(qū)表

　　表七、政府性基金收入決算表

　　表八、政府性基金支出決算表

　　表九、政府性基金本級支出決算表

　　表十、政府性基金轉(zhuǎn)移支付決算分項目表

　　表十一、政府性基金轉(zhuǎn)移支付決算分地區(qū)表

　　表十二、國有資本經(jīng)營預(yù)算收入決算表

　　表十三、國有資本經(jīng)營預(yù)算支出決算表

　　表十四、國有資本經(jīng)營預(yù)算本級支出決算表

　　表十五、國有資本經(jīng)營預(yù)算轉(zhuǎn)移支付決算分地區(qū)表

　　表十六、社會保險基金收入決算表

　　表十七、社會保險基金支出決算表

　　表十八、地方政府一般債務(wù)限額和余額情況表

　　表十九、地方政府專項債務(wù)限額和余額情況表

　　表二十、“三公”經(jīng)費支出決算表

　　第四部分 湘潭縣2024年度重點項目績效評價執(zhí)行結(jié)果情況（附件）

　　第一部分 湘潭縣2024年財政決算情況的報告

　　一、2024年財政收支決算情況

　　（一）一般公共預(yù)算收支決算情況

　　2024年，地方一般公共預(yù)算收入136384萬元，上級補助收入368916萬元，一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入44400萬元，上年結(jié)余29241萬元，收入總計578941萬元。一般公共預(yù)算支出510285萬元，上解上級支出18977萬元，債務(wù)還本支出35350萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出14329萬元，支出總計578941萬元。全年收支平衡。

　　（二）政府性基金預(yù)算收支決算情況

　　2024年，縣本級政府性基金收入19393萬元，專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入472680萬元，上級補助收入23116萬元，上年結(jié)余11393萬元，調(diào)入資金37000萬元，收入總計563582萬元。政府性基金支出153005萬元，上解上級支出386萬元，地方政府專項債務(wù)還本支出387705萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出22486萬元，支出總計563582萬元。全年收支平衡。

　　（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算收支決算情況

　　2024年，縣本級國有資本經(jīng)營收入9945萬元，上年結(jié)余31萬元，收入總計9976萬元。國有資本經(jīng)營支出9914萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出62萬元，支出總計9976萬元。全年收支平衡。

　　（四）社會保險基金預(yù)算收支決算情況

　　2024年，保險費收入60649萬元，利息收入56萬元，財政補貼收入58194萬元，其他收入13萬元，轉(zhuǎn)移收入479萬元，收入總計119391萬元。社會保險待遇支出94500萬元，其他支出32萬元，轉(zhuǎn)移支出83萬元，支出總計94615萬元。本年收支結(jié)余24776萬元，年終滾存結(jié)余110915萬元。運行情況良好。

　　（五）地方政府債務(wù)情況

　　2024年，省財政廳核定全縣政府債務(wù)限額225.47億元，其中一般債務(wù)限額56.18億元，專項債務(wù)限額169.29億元。根據(jù)上述限額，省財政廳下達我縣新增政府債券9.33億元，再融資債券5.73億元，特殊再融資債券36.65億元。截止2024年底，政府債務(wù)余額224.96億元，其中一般債務(wù)余額56.18億元、專項債務(wù)余額168.78億元，均在省財政廳核定的限額以內(nèi)。

　　二、落實縣人大決議情況及2024年預(yù)算執(zhí)行效果

　　2024年，財政部門堅決貫徹落實縣人大各項決議和審查意見，嚴格執(zhí)行縣人大批準的預(yù)算，全力克服多重制約因素交織疊加影響，最大限度實施積極的財政政策，全年預(yù)算執(zhí)行總體平穩(wěn)，主要目標較好完成。

　　1.加大增收力度，增強財政保障能力。2024年，實現(xiàn)地方財政收入13.64億元，比上年同期增長4.82%，地方財政收入全市排名第一。2024年新增政府債券47.1億元，其中再融資專項債券36.65億元，再融資專項債額度居全省縣市區(qū)第一。2024年，我縣累計完成“三資”盤活總收益9.31億元，上繳國庫5.33億元。

　　2.強化支出保障，兜牢兜實民生底線。制定保障清單，每月召開財政運行監(jiān)測調(diào)度會議，重點加強對發(fā)放到人的基本民生類和工資類支出保障情況的動態(tài)監(jiān)測，全年“三保”累計支出33.53億元。‌債務(wù)結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化，債務(wù)成本顯著下降，2024年我縣債務(wù)綜合利率降至4.1%，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性、區(qū)域性風險的底線。

　　3.推進財政改革，持續(xù)規(guī)范財政管理。深化零基預(yù)算改革，構(gòu)建節(jié)約型財政保障機制，壓減非重點、非剛性支出。全面清理銀行賬戶，縣財政對財政專戶和預(yù)算單位所有銀行賬戶進行了全面清理，撤銷銀行賬戶107個。加強財政資金監(jiān)管，全面深化財政投資評審，全年審結(jié)工程項目185個。

　　三、2024 年預(yù)算執(zhí)行存在問題及下一步工作措施

　　縣審計局對2024年度縣本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計表明，財政部門以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神，貫徹落實縣委、縣政府重要部署安排，預(yù)算執(zhí)行情況總體平穩(wěn)，但仍存在深化零基預(yù)算改革不夠深入、暫付性款項規(guī)模未得到嚴控、預(yù)算管理不夠嚴格規(guī)范、財政管理存在疏漏等問題。為此，我們將深入剖析此類問題癥結(jié)，精準施策，同時主動征詢并吸納縣人大提出的意見建議，持續(xù)提升財政管理水平。

　　2025年，我們將堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，聚焦財政主責主業(yè)，深化財政管理體制改革，加強財源建設(shè)，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，提高資金使用效益，為全縣經(jīng)濟社會發(fā)展提供堅實的財力保障。

　　1.堅定信心，做優(yōu)做實財政收入。堅定不移抓實收入，準確把握財稅收入變化趨勢，突出抓重點企業(yè)、重點行業(yè)、重點項目的稅收征管，做大做優(yōu)財政蛋糕。持續(xù)推進國有“三資”清查處置，著力挖潛增收，聚焦盤活城區(qū)內(nèi)資產(chǎn)處置。搶抓積極財政政策機遇，積極爭取轉(zhuǎn)移支付、專項債券額度等，助推縣域經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。

　　2.保障重點，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)。會同相關(guān)部門圍繞黨中央、國務(wù)院和省、市、縣決策部署，制定本級年度大事要事保障清單。堅決落實黨政機關(guān)習慣過緊日子要求，嚴控一般性支出，從緊安排必要支出。全面審核清理政策項目支出，取消到期政策資金，集中有限財力保障縣委、縣政府最新工作部署落實。

　　3.嚴謹求實，切實提升監(jiān)督效能。完善內(nèi)控管理體系，實現(xiàn)財政業(yè)務(wù)全流程規(guī)范化管理。重點實施住房公積金和養(yǎng)老保險專項復(fù)查，完成財會監(jiān)督“三年全覆蓋”檢查目標，筑牢財經(jīng)紀律防線。建立“績效-預(yù)算”深度掛鉤機制，將評價結(jié)果作為預(yù)算調(diào)整和編制剛性依據(jù)。聚焦預(yù)算評審規(guī)范化建設(shè)，定期編制投資評審專報，通過數(shù)據(jù)分析、案例剖析和經(jīng)驗提煉，為政府投資決策提供動態(tài)參考。

　　4.堅守底線，抓實抓牢風險防控。加快平臺公司市場化改革，按照平臺公司2026年清零的時間節(jié)點要求，按時完成壓降目標。加大與金融機構(gòu)的談判力度，確保2025年銀行貸款加權(quán)平均債務(wù)利率降至4%以下。完善債務(wù)預(yù)算管理體系，嚴格落實項目開工核準制，堅決杜絕違規(guī)舉債行為。

　　5.落實整改，提升財政管理水平。自覺接受人大審查監(jiān)督，按照縣人大常委會關(guān)于加強預(yù)算審查監(jiān)督的要求，及時發(fā)現(xiàn)和糾正財政運行中的問題和風險。同時，對縣本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計中查出的相關(guān)問題和不足，按要求逐項落實整改工作，持續(xù)完善財政管理制度和內(nèi)部控制機制。

　　第二部分 相關(guān)補充說明

　　一、稅收返還和轉(zhuǎn)移支付情況

　　2024年，我縣稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算數(shù)368916萬元，比上年增加4914萬元，增長了1.35%。其中：

　　（一）稅收返還

　　稅收返還15766萬元，與上年持平。其中：

　　1.所得稅基數(shù)返還702萬元，與上年持平;

　　2.成品油稅費改革稅收返還收入1766萬元，與上年持平;

　　3.增值稅稅收返還5025萬元，與上年持平;

　　4.消費稅稅收返還6萬元，與上年持平;

　　5.增值稅“五五分享”稅收返還收入5489萬元，與上年持平；

　　6.其他稅收返還性收入2778萬元，與上年持平。

　　（二）一般性轉(zhuǎn)移支付

　　一般性轉(zhuǎn)移支付315870萬元，比上年減少10997萬元，下降3.36%，其中：

　　1.均衡性轉(zhuǎn)移支付108744萬元, 比上年增加22836萬元，增長26.58%；

　　2.縣級基本財力保障機制獎補資金21746萬元，比上年減少93萬元，下降0.43%；

　　3.結(jié)算補助4804萬元，比上年減少4382萬元，下降47.70%；

　　4.資源枯竭型城市轉(zhuǎn)移支付補助1280萬元，比上年減少1萬元，下降0.08%；

　　5.企業(yè)事業(yè)單位劃轉(zhuǎn)補助272萬元，與上年持平；

　　6.產(chǎn)糧（油）大縣獎勵資金4387萬元，比上年減少2387萬元，下降35.24%；

　　7.固定數(shù)額補助24397萬元，與上年持平；

　　8.革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付2609萬元，比上年增加13萬元，增長0.50%；

　　9.鞏固脫貧攻堅成果銜接鄉(xiāng)村振興轉(zhuǎn)移支付收入7509萬元，比上年增加999萬元，增長15.35%；

　　10.公共安全共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付1452萬元，比上年減少33萬元，下降2.22%；

　　11.教育共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付21458萬元，比上年增加495萬元，增長2.36%；

　　12.科學(xué)技術(shù)共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付140萬元，比上年增加90萬元，增長180.00%；

　　13.文化旅游體育與傳媒共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付1042萬元，比上年減少378萬元，下降26.62%；

　　14.社會保障和就業(yè)共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付54992萬元，比上年增加2346萬元，增長4.46%；

　　15.醫(yī)療衛(wèi)生共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付15181萬元，比上年增加1561萬元，增長11.46%；

　　16.節(jié)能環(huán)保共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付57萬元，比上年增加1萬元，增長1.79%；

　　17.農(nóng)林水共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付38039萬元，比上年減少28520萬元，下降42.85%；

　　18.交通運輸共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付3368萬元，比上年增加1604萬元，增長90.93%；

　　19.住房保障共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付476萬元，比上年減少59萬元，下降11.03%；

　　20.糧油物資儲備共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付615萬元，比上年減少27萬元，下降4.21%；

　　21.災(zāi)害防治及應(yīng)急管理共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付1313萬元，比上年增加1097萬元，增長507.87%；

　　22.增值稅留抵退稅轉(zhuǎn)移支付為零，比上年減少3176萬元，下降100.00%；

　　23.其他退稅減稅降費轉(zhuǎn)移支付為零，比上年減少864萬元，下降100.00%；

　　24.一般公共服務(wù)共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入30萬元，比上年增加30萬元，增長100%。

　　25.其他一般性轉(zhuǎn)移支付1959萬元，比上年減少2149萬元，下降52.31%。

　　（三）專項轉(zhuǎn)移支付

　　專項轉(zhuǎn)移支付收入37280萬元，比上年增加15911萬元，增長74.46%，其中：

　　1.一般公共服務(wù)支出1059萬元, 比上年增加429萬元，增長68.10%；

　　2.公共安全支出47萬元, 比上年減少45萬元，下降48.91%；

　　3.教育支出451萬元, 比上年減少11萬元，下降2.38%;

　　4.科學(xué)技術(shù)支出643萬元, 比上年減少83萬元，下降11.43%;

　　5.文化體育與傳媒支出373萬元, 比上年增加60萬元，增長19.17%;

　　6.社會保障和就業(yè)支出1484萬元, 比上年增加892萬元，增長150.68%;

　　7.衛(wèi)生健康支出639萬元, 比上年下降499萬元，下降43.85%;

　　8.節(jié)能環(huán)保支出4384萬元, 比上年增加3121萬元，增長247.11%;

　　9.城鄉(xiāng)社區(qū)支出2464萬元, 比上年增加2365萬元，增長2388.89%;

　　10.農(nóng)林水支出11509萬元, 比上年減少4894萬元，下降29.84%;

　　11.交通運輸支出3375萬元, 比上年增加2882萬元，增長584.58%;

　　12.資源勘探信息等支出2156萬元, 比上年增加869萬元，增長67.52%;

　　13.商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出691萬元, 比上年減少60萬元，下降7.99%;

　　14.金融支出110萬元, 比上年增加95萬元，增長633.33%;

　　15.自然資源海洋氣象等支出420萬元；

　　16.住房保障支出1920萬元, 比上年增加1912萬元，增長23900.00%;

　　17.糧油物資儲備支出1041萬元, 比上年增加800萬元，增長331.95%;

　　18.災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出4456萬元, 比上年增加4393萬元，增長6973.02%;

　　19.其他收入支出為58, 比上年增加58萬元，增長100%。

　　二、“三公”經(jīng)費情況

　　2024 年，“三公”經(jīng)費支出預(yù)算數(shù)為 1170.12 萬元，實際支出 901.27 萬元，同比減少 230.68 萬元，下降 20.4%。其中因公出國（境）費預(yù)算數(shù)為0萬元，實際支出0萬元，同比減少0萬元，無增減；公務(wù)用車購置費預(yù)算數(shù)為 8.72 萬元，實際支出 8.72 萬元，同比減少 146.27 萬元，下降 94%；公務(wù)用車運行維護費預(yù)算數(shù)為 978.47 萬元，實際支出 805.34 萬元，同比減少 15.18 萬元，下降 1.9%；公務(wù)接待費預(yù)算數(shù)為 182.92 萬元，實際支出 87.21 萬元，同比減少 69.24 萬元，下降 44.3%。三公經(jīng)費減少主要是各部門嚴格落實中央省市厲行節(jié)約各項規(guī)定，嚴控相關(guān)支出。

　　三、2024年預(yù)算績效管理工作開展情況

　　為進一步深化預(yù)算管理制度改革，加強財政資金使用績效，優(yōu)化財政資源配置，提升公共服務(wù)質(zhì)量，我局根據(jù)中央、省、市財政部門的要求，積極推進2024年預(yù)算績效管理工作，取得了顯著成效。

　　(一)績效管理機制全面深化。

　　2024年，我縣緊扣"績效管理鞏固年"行動要求，制定《湘潭縣2024年績效管理工作方案》，建立"部門+股室+評審中心+專家"四方會審機制，完成涵蓋教育、社保、環(huán)保等領(lǐng)域的28個重點項目績效評價，涉及財政資金2.12億元，實現(xiàn)"四本預(yù)算"全覆蓋。

　　(二)資金效益實現(xiàn)三重突破。

　　一是節(jié)流控本成效顯著。全年收回低效閑置資金99.34萬元（含安全生產(chǎn)專項55.6萬元、招商引資經(jīng)費16.89萬元等5類項目結(jié)余），通過空氣質(zhì)量保障服務(wù)項目前期評價核減預(yù)算10萬元（核減率8.1%）。二是政策撬動效能突出。"湘商回歸"政策引進項目15個，到位資金29.11億元；消費品以舊換新政策帶動汽車銷售243臺、家電2100臺，激活消費3763萬元。三是問題整改精準有力。規(guī)范整改水利部門整體支出挪用資金580.22萬元，建立專款專用分賬機制；收回普通高中助學(xué)金結(jié)余21.33萬元。

　　(三) 監(jiān)管創(chuàng)新形成先進經(jīng)驗。

　　一是協(xié)同監(jiān)督提質(zhì)增效。聯(lián)合紀檢監(jiān)察、審計部門開展惠農(nóng)補貼專項整治，發(fā)現(xiàn)問題整改率達100%；完善支出標準體系。二是工作實踐獲省級認可。在省財政廳對縣區(qū)2024年度預(yù)算績效管理工作綜合評價中獲得優(yōu)秀等次。三是能力建設(shè)持續(xù)強化。組織全縣預(yù)算單位績效管理培訓(xùn)50人次，預(yù)算績效信息管理系統(tǒng)實現(xiàn)季度填報全覆蓋。

　　2025年將推行零基預(yù)算改革，以2024年評價結(jié)果作為預(yù)算安排核心依據(jù)；計劃拓展國有資本經(jīng)營預(yù)算評價至30個項目，在教育、醫(yī)療領(lǐng)域試點群眾滿意度指標，目標收回低效資金在去年的基礎(chǔ)上有所增加。

　　四、2025年預(yù)算績效管理工作計劃

　　2025年預(yù)算績效管理工作主要從以下四個方面著手：

　　(一)持續(xù)優(yōu)化預(yù)算績效管理工作。

　　（1）深化政策實施：繼續(xù)執(zhí)行《湘潭縣預(yù)算績效管理工作方案》，根據(jù)反饋和成效進行必要的修訂和完善。擴大績效管理的覆蓋范圍，將更多項目和政策納入績效評價體系。

　　（2）提升評價工作質(zhì)量：強化評價工作組的專業(yè)能力，定期進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)和經(jīng)驗交流。引入更多第三方評價機構(gòu)，增強評價的多樣性和客觀性。

　　（3）加強績效評價結(jié)果的應(yīng)用：將績效評價結(jié)果與預(yù)算安排更緊密地結(jié)合，實現(xiàn)績效導(dǎo)向的預(yù)算分配。對于評價結(jié)果不佳的項目，制定改進計劃，并跟蹤改進效果。

　　（二）強化預(yù)算績效信息管理系統(tǒng)的使用

　　（1）提高系統(tǒng)使用效率：優(yōu)化預(yù)算績效信息管理系統(tǒng)的功能，提高數(shù)據(jù)處理和分析的能力。定期對系統(tǒng)進行維護和升級，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定性和安全性。

　　（2)擴大系統(tǒng)覆蓋范圍：鼓勵更多的預(yù)算單位使用系統(tǒng)進行績效管理，提高系統(tǒng)使用率。為新加入的單位提供培訓(xùn)和技術(shù)支持，確保順利過渡和使用。

　　(3)加強數(shù)據(jù)的分析和應(yīng)用：利用系統(tǒng)收集的數(shù)據(jù)進行深入分析，為政策制定和預(yù)算分配提供依據(jù)。建立數(shù)據(jù)共享機制，促進跨部門之間的信息交流和協(xié)作。

　　(三）增強績效管理的透明度和公眾參與

　　（1）加大信息公開力度：定期向社會公開績效評價結(jié)果，提高工作透明度。 通過媒體、公共講座等方式，提高公眾對預(yù)算績效管理的認識和理解。

　　（2）促進公眾參與：建立公眾意見反饋機制，收集和整合公眾對預(yù)算績效管理的意見和建議。邀請公眾代表參與部分績效評價過程，增強公眾的參與感和滿意度。

　　(四）建立長效機制和持續(xù)改進

　　（1）建立長效評價機制：制定長期績效管理計劃，確保績效評價工作的持續(xù)性和穩(wěn)定性。建立績效管理的激勵和約束機制，鼓勵各部門和單位提高績效管理水平。

　　（2）持續(xù)改進和創(chuàng)新：定期對績效管理工作進行評估，識別存在的問題和改進空間。鼓勵創(chuàng)新思維，探索新的績效管理方法和技術(shù)，不斷提高績效管理的效率和效果。

　　通過這些謀劃，2025年的績效管理工作將更加科學(xué)、高效，能夠更好地服務(wù)于財政資金的合理分配和使用，促進財政資金效益的最大化，同時提高政府工作的透明度和公眾滿意度。

2024年度重點績效評價結(jié)果應(yīng)用.docx

2024年重點項目績效評價結(jié)果匯總.xls

湘潭縣2024年總決算公開明細表.xlsx